Добрый день всем, ситуация такая, что начислили ЗП в мае и июне, а выплатили за эти оба месяца только 1 июля. В графе начисленый доход ставим начисление за май-июнь, а выплаченный не ставить вообще или лучше поставить то что выплатили 1 июля?

выплаченный не ставить вообще

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

спасибо

а почему не ставить вообще? заполнять нужно!

В графе 3 "Сумма выплаченного дохода" отражается сумма фактически выплаченного дохода плательщику налога налоговым агентом.
Заработная плата, выплачиваемая в установленные сроки в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который заработная плата была начислена. Например, в налоговый расчет за I квартал входит заработная плата за январь, начисленная в январе и выплаченная в феврале, за февраль (начисленная в феврале и выплаченная в марте), за март (начисленная в марте и выплаченная в апреле).
Письмо от 24.05.2011 г. N 9649/6/17-0215 [www.profiwins.com.ua]

Вот статья еще [byhgalter.com]

суммы дохода в графах 3а и 3 всегда будут одинаковыми. Понятие «выплачен на руки» не применим к ф. № 1ДФ, это не ведомость на выплату заработной платы. Весь доход, который начислен физическому лицу – весь и выплачивается, только часть «чистыми на руки», а часть в соответствующие фонды в виде налогов и обязательных платежей. (http://www.reniinfo.od.ua/ns/ndf/2124-forma-1df-zapolnyaem-i-utochnyaem.html)

Quote

Заработная плата, выплачиваемая в установленные сроки в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который заработная плата была начислена.

Так как ЗП выплачена НЕ в установленные сроки, то заполняется по факту. Таков порядок.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

так з/пл за июнь выплачена в установленные сроки - 1 июля.

Если это у вас единичный случай, то я бы ставила начисл.=выпл.
ИМХО, это когда задержки выплаты зарплаты тянутся по полгода, тогда надо ставить выплаченную з/п по факту, а у вас еще до сдачи отчета все выровнялось.

вопрос на засыпку что делать? в 1кв. излишне показала в 1ДФ начислено и перечислено НДФЛ, подать уточненку надо, как думаете штраф будет????????

Quote
Aleksa_
Если это у вас единичный случай, то я бы ставила начисл.=выпл.
ИМХО, это когда задержки выплаты зарплаты тянутся по полгода, тогда надо ставить выплаченную з/п по факту, а у вас еще до сдачи отчета все выровнялось.

Поддерживаю,так менее заметно невыплату за май,а июнь у вас по сроку правильно

Quote
laneta
вопрос на засыпку что делать? в 1кв. излишне показала в 1ДФ начислено и перечислено НДФЛ, подать уточненку надо, как думаете штраф будет????????

Я подавала в 2012 році уточнюючу у мене штрафу НЕ БУЛО, але в темі "157" пишуть що буде, почитайте. Може на сьогодні щось змінилося---не стикалася

Да меня смущает то что за май выплаченоне в устаноновленные сроки- в июле

Підскажіть будь ласка, а в 1 ДФ лікарняні включаються і ті, що підпр. виплачує, і ті, що ФСС. чи тільки від підприємства??

включаються всі,тому що ПДФО ви нараховуєте і утримуєте

Quote
laneta
вопрос на засыпку что делать? в 1кв. излишне показала в 1ДФ начислено и перечислено НДФЛ, подать уточненку надо, как думаете штраф будет????????

Штраф буде по-любому - не дивлячись на те, що це ознака 157 без НДФЛ. В мене зараз таке щастя. виправляю помилку саме по СПД. Моя податкова сказала, що штраф буде.