Импорт. Предоплата поставщику 100%. Ввоз товара на всю сумму предоплаты. Ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете пересчет задолженности для выявления курс разниц на дату баланса не осуществляется. Себестоимость формируется из гривны уплаченной при покупке валюты.
Казалось бы все понятно - понятней не бывает. Заплатила предоплату за 1 ед товара 10,5 евро в июле, ввезла в августе и независимо от курса на дату ввоза приходую по 10,5 евро.
Скажем так, предоплату я плачу несколькими частями, соответственно курсы разные. Соответственно я приходую товар по среднему курсу - складываю несколько курсов и получаю средний курс.
Я же все правильно написала?
Загвостка возникает в 1с! Зачем 1с-ка делает переоценку валюты (автоматически появляется при вводе операции по покупке валюты и оприходовании товара) и появляется проводка 632/714 или 945/632.
В моем случае этих проводок же не должно быть? Я правильно думаю? Я попросила программиста вообще убрать из конфигурации эту переоценку. Я ничего не нарушу?

Quote
bonyblu
Себестоимость формируется из гривны уплаченной при покупке валюты.

не зовсім вірно - має формуватися по курсу НБУ на дату передоплати

Quote
Galla

Quote
bonyblu
Себестоимость формируется из гривны уплаченной при покупке валюты.

не зовсім вірно - має формуватися по курсу НБУ на дату передоплати

у меня день покупки валюты и предоплата - один и тот же день!

При чем тут покупка валюты, расходы по приобретению товара учитываются по курсу НБУ в сумме, которая была ранее оплачена.
В Вашем случае - предоплата 100%. Товар в НУ будет равен балансовой стоимости валюты.

С ув.

__________________________________________
Покупаю за 100, продаю за 500, и на эти 5 % живу.

А почему 632 а не 3712 по предоплате. Если все вести на 632 то 1С будет считать не правильно

Доброе утро! у нас все на 632, (авансы отдельно не выделяем ) и 1С 7 делает проводки правильно ...

_______________________________________________________________________________________

К черной бухгалтерии нас приучали ещё со школы, когда говорили: "один пишем, два в уме!"

Если не выделять авансы 1С не видит курс первого события. По валюте обязательно нужно выделять авансы. Тогда 1С будет считать правильно.

Согласно П(С)БУ-21 переоценка валюты производится только на монетарных счетах, при этом документ "Переоценка валюты" проводит пересчет стоимости сразу по всем монетарным счетам (в разрезе конкретных объектов аналитического учета). Задолженности по немонетарным счетам не переоцениваются. В типовых украинских конфигурациях введены специальные счета, которые соответствуют немонетарным статьям баланса: 3712 "Расчеты по выданным авансам (в иностранной валюте)", 6812 "Расчеты по полученным авансам (в иностранной валюте)". Их список хранится в глобальной переменной глНемонетарныеСчета.

Алгоритм расчета курсовых разниц следующий:

Для каждого монетарного валютного счета последовательно выбираются остатки с учетом валюты и аналитических разрезов. По каждому остатку рассчитывается курсовая разница по нижеприведенной формуле.
КР = ГрнП - СВ*ГрнК

где
КР - курсовая разница
ГрнП - гривневое покрытие по валютному счету на конец периода;
СВ - сумма в валюте по валютному счету на конец периода;
ГрнК - курс валюты.

Quote
Саша_Т
При чем тут покупка валюты, расходы по приобретению товара учитываются по курсу НБУ в сумме, которая была ранее оплачена.
В Вашем случае - предоплата 100%. Товар в НУ будет равен балансовой стоимости валюты.

С ув.

Предыдущий пользователь имел ввиду, что если валюту купили 10 августа по курсу 10,3 , а перечислили поставщику 14 авг по курсу 10,8 ТО проводить нужно по курсу 10,8. Но у меня обычно все день в день, поэтому здесь я утверждать не берусь как правильно, т.к. точно не знаю КАК надо!
а какое Ваше мнение в приведенном примере? какой курс - на дату покупки валюты или предоплаты если она на след день после покупки валюты???

Quote
Ladyshka
Доброе утро! у нас все на 632, (авансы отдельно не выделяем ) и 1С 7 делает проводки правильно ...

вот и у меня все на 632 - авансы не выделяю! Смысл? если и так видно , где долг , а где аванс

смысл в курсовых разницах!

Quote
konstantin
Если не выделять авансы 1С не видит курс первого события. По валюте обязательно нужно выделять авансы. Тогда 1С будет считать правильно.

спасибо, попробую. может не будут вылазить хвосты...У меня вопрос может быть поэтому и возникает с 1 с, ведь я не веду авансы. Может как раз по валюте авансы обязательны!

Я же правильно рассуждаю - если предоплата первое событие, то никаких 714 и 945 счетов не должно быть?

Мне программист про обязательное выделение авансов не говорил. А просто убрал из настроек проводку переоценки валюты. А я переживаю правильно ли все я делаю?

Я же правильно рассуждаю - если предоплата первое событие, то никаких 714 и 945 счетов не должно быть?

Правильно рассуждаете.

Добрый день.
Впервые операции с валютой. Прошу проверить проводки. Я так понимаю,что при перечислении аванса нерезиденту дебиторская задолженность является немонетарной статьей и курсовые разницы считать не нужно.
У меня 1С 7.7 релиз.297 . Не пойму зачем проводки по переоценке валюты? для того чтобы закрылся 312 счет

1.06.08.2013г. курс условно НБУ 0,241 МБ-0,251
Покупка валюты 50000,00 рублей
Дт 312 Кт333 50000,00руб./ 12050,00грн
Дт 92 Кт333 120,00грн комиссия банка
Дт942 Кт 333 500,00 грн. разница м\у балансовой ст-тью валюты и курсом НБУ

2.07.08.2013 курс условно НБУ 0,243
Перечисляем 1-е 50% предоплаты поставщику
Дт 3712 Кт 312 25000,00руб / 6075,00 грн.
Дт312 Кт 714 100,00грн(доход) переоценка валюты

3. 08.08.2013 курс условно НБУ 0,240
Перечисляем 2-е 50% предоплаты поставщику
Дт 3712 Кт 312 25000,00руб / 6000,00 грн.
Дт945 Кт 312 75,00грн (расход) переоценка валюты

3.02.09.2013 Получено роялти от нерезидента акт
Дт 632 Кт 3712 12075,00грн ( по курсу предоплаты)

Quote
solotaty
Добрый день.
Впервые операции с валютой. Прошу проверить проводки. Я так понимаю,что при перечислении аванса нерезиденту дебиторская задолженность является немонетарной статьей и курсовые разницы считать не нужно.
У меня 1С 7.7 релиз.297 . Не пойму зачем проводки по переоценке валюты? для того чтобы закрылся 312 счет

1.06.08.2013г. курс условно НБУ 0,241 МБ-0,251
Покупка валюты 50000,00 рублей
Дт 312 Кт333 50000,00руб./ 12050,00грн
Дт 92 Кт333 120,00грн комиссия банка
Дт942 Кт 333 500,00 грн. разница м\у балансовой ст-тью валюты и курсом НБУ

2.07.08.2013 курс условно НБУ 0,243
Перечисляем 1-е 50% предоплаты поставщику
Дт 3712 Кт 312 25000,00руб / 6075,00 грн.
Дт312 Кт 714 100,00грн(доход) переоценка валюты

3. 08.08.2013 курс условно НБУ 0,240
Перечисляем 2-е 50% предоплаты поставщику
Дт 3712 Кт 312 25000,00руб / 6000,00 грн.
Дт945 Кт 312 75,00грн (расход) переоценка валюты

3.02.09.2013 Получено роялти от нерезидента акт
Дт 632 Кт 3712 12075,00грн ( по курсу предоплаты)

в останньому проведенні проситься ще ДТ витратного рахунку з Кт 632

Спасибо,Galla.
Я просто не дописала Дт92 Кт 632.

А в остальном верно? Просто смущают проводки по переоценке валюты. В налоговом учете мне необходимо включать в Д 500 и Р 75.

Quote
solotaty
Спасибо,Galla.
Я просто не дописала Дт92 Кт 632.

А в остальном верно? Просто смущают проводки по переоценке валюты. В налоговом учете мне необходимо включать в Д 500 и Р 75.

так це ж переоцінюється залишок на 312 рах. - все нормально ;=)

Добрый день, подскажите, кто уже разобрался - можно ли как то выделять авансы только по валюте? Тоже столкнулась с проблемой неправильного начисления курсовой разницы в 7.7.