Quote
iau620618

Quote
ditya

Quote
iau620618
при такой копеешной сделке, есть ли смысл- играться? вот если бы речь шла о тысячах, то да, а так или со своего кармана фирме оплатить налоги, на то же и выйдет (кажется копия у регистратора 58,00 грн стоит), или как я писала раньше:
"Не придумывайте велосипед!!! проще написать письмо в налоговую, что такой -то такой-то при сделке не дает ксерокопии + приложите копию чека, после этого он их Вам сам принесет, только оставьте себе копию письма с отметкой - это убережет Вас от штрафов"

Копия стоит 51 грн.

может быть, в памяти всплывае больше 50, не держу лишнего в голове

мы просто недавно получали.

Quote
ditya

Quote
iau620618
при такой копеешной сделке, есть ли смысл- играться? вот если бы речь шла о тысячах, то да, а так или со своего кармана фирме оплатить налоги, на то же и выйдет (кажется копия у регистратора 58,00 грн стоит), или как я писала раньше:
"Не придумывайте велосипед!!! проще написать письмо в налоговую, что такой -то такой-то при сделке не дает ксерокопии + приложите копию чека, после этого он их Вам сам принесет, только оставьте себе копию письма с отметкой - это убережет Вас от штрафов"

Копия стоит 51 грн.

Перелік документів, які подаються для отримання витягу з Єдиного державного реєстру
Для отримання витягу з Єдиного державного реєстру запитувач має право звернутися із запитом до будь-якого державного реєстратора незалежно від місцезнаходження або місця проживання запитувача.
Запит подається ОСОБИСТО засновниками (учасниками) юридичної особи, фізичною особою або уповноваженою ними особою.
Державному реєстратору пред'являються паспорт та документ, що засвідчує повноваження (доручення),

Мені і на ахметова тоді дати витяг можуть?)

Quote
Andriy1989
Мені і на ахметова тоді дати витяг можуть?)

А что криминального Вы сможете увидеть в этом вытяге?

Quote
Andriy1989
Мені і на ахметова тоді дати витяг можуть?)

Тіпа, ТАК!><

та не дадуть. 100 %. треба мати доручення та ще й нотаріально завірене

Якщо підприємець не надав документів значить він приховує доходи і не утримав 15 гривень зі 100 йому заплачених. ці 100 гривень повинне сплатити підприємство. - Очень интересная мысль. Это с какого перепуга предприятие должно контролировать ФОПов??? Функции контроля возложены на ГНИ. И отсутствие копий совсем не значит, что предприниматель скрывает доходы. Тем более, что ни один ФОП не платит 15 грн из 100. Общесистемники платят 15% из дохода, а 100 грн - это выручка, с нее еще расходы отнять надо. 3 группа платит 5% или 3%. 2 группа вообще платит фиксированную сумму ЕН независимо от суммы выручки. Какие могут быть 15 грн из 100???

Для деяких платників єдиного податку передбачені нюанси. Так, відповідно до пп. 2 п. 293.4 ПКУ до доходу, отриманого платниками єдиного податку першої або другої групи від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, ставка єдиного податку встановлюється у розмірі 15 відсотків. Отже, для таких осіб види їх діяльності формально можна не контролювати, адже вони самі повинні сплатити єдиний податок за підвищеною ставкою з доходів від діяльності, не вказаної в їх свідоцтві. Але, щоб підтвердити, що особа є платником єдиного податку, від неї необхідно отримати свідоцтво платника такого податку.

МИ НЕ ЗНАЄМО ЧИ МАЄ ВІН ПРАВО ЗАЙМАТИСЬ ТИМ ВИДОМ ДІЯЛЬНОСТІ.ВІН МАЄ СПЛАТИТИ 15 %. ВІН ЇХ НЕ ПЛАТИТЬ. ТО ЇХ СПЛАЧУЄ ПІДПРИЄМСТВО ПОКУПЕЦЬ.

Тобто п. 177.6 ПКУ встановлює додаткові вимоги щодо необхідності контролю над видами діяльності під час розрахунків з ФОП: якщо ФОП здійснює операції, що не відповідають обраним ним видам діяльності, то отримані ФОП доходи оподатковуються за загальними правилами – ПДФО утримується та сплачується податковим агентом.

Quote
Andriy1989
Тобто п. 177.6 ПКУ встановлює додаткові вимоги щодо необхідності контролю над видами діяльності під час розрахунків з ФОП: якщо ФОП здійснює операції, що не відповідають обраним ним видам діяльності, то отримані ФОП доходи оподатковуються за загальними правилами – ПДФО утримується та сплачується податковим агентом.

п.177.6 не касается налоговых агентов, это для ФОПа прописано.
читайте 177.8

Також слід звернути увагу на положення п.168.1.4 ст.168 ПКУ, відповідно до якого якщо оподатковуваний дохід надається у негрошовій формі чи виплачується готівкою з каси податкового агента (ТОБТО З КАСИ ПІДПРИЄМСТВА---ПІДЗВІТНІЙ ОСОБІ-ФОП), податок сплачується (перераховується) до бюджету протягом банківського дня, що настає за днем такого нарахування (виплати, надання).

Таким чином, з метою забезпечення своєчасності сплати ПДФО до бюджету, підзвітній особі доцільно повідомити підприємство про факт утримання податку в цей же день, особливо у випадку, якщо в цей день вона не матиме можливості відзвітуватись по своїм витратам.

Особи, які відповідно до норм ПКУ мають статус податкових агентів, згідно з п. 176.2 ПКУ зобов’язані подавати податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. № 1ДФ) до органу державної податкової служби за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду.
Водночас, раніше в ЄБПЗ висловлювалась протилежна думка про те, що виплачені суб'єктом господарювання кошти фізичній особі – підприємцю – платнику єдиного податку, який надавав послуги фізичній особі під час її перебування у відрядженні, відображаються у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ з відповідною ознакою доходу.

На нашу думку, перший підхід не цілком відповідає законодавству, оскільки навіть якщо витрати здійснюються через підзвітну особу, все ж таки вони здійснюються за рахунок коштів підприємства, а тому воно є податковим агентом і повинно виконати всі свої обов’язки.

Інша справа, якщо аванс підзвітній особі не було видано, а витрати вона здійснила за рахунок власних коштів, і в подальшому підприємство здійснює компенсацію понесених витрат працівнику. В такому разі, дійсно, про виплату на користь ФОП коштів за рахунок підприємства не йдеться, а підприємство повинно розглядати лише необхідність утримання/неутримання податку із свого працівника і відповідно відображення/невідображення доходу працівника у ф. № 1ДФ.

ЧИ ЦЕ ЛИШЕ ДЛЯ ФОПІВ?

Щось Ви мене зовсім заплутали, "(ТОБТО З КАСИ ПІДПРИЄМСТВА---ПІДЗВІТНІЙ ОСОБІ-ФОП), " Ви хочете сказати, що видали гроші під звіт і їх одразу треба обкласти ПДФО ??? у когось з нас їде "криша", чи я не так щось розумію?

НІ. ЛЮДИНА САМА РОЗРАХУВАЛАСЬ ЗА ПОСЛУГУ ВІД ФОПА. А КОШТИ ТО ВОНА В КАСІ ПОВИННА ОТРИМАТИ.

ЛЮДИНА НАПИСАЛА ЗВІТ ПРО ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ І ЗДАЛА. ЇХ МАЮТЬ ПОВЕРНУТИ. А ШО РОБИТИ З ПОДАТКАМИ НЕ ЗНАЮ.

Quote
Andriy1989
ЛЮДИНА НАПИСАЛА ЗВІТ ПРО ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ І ЗДАЛА. ЇХ МАЮТЬ ПОВЕРНУТИ. А ШО РОБИТИ З ПОДАТКАМИ НЕ ЗНАЮ.

Нічого, Ви шо!!! якщо робітник звіт вчасно здав (якщо ні - хай перепише, потрібною датою) - відшкодовуєте, а до чого тут податки, якщо був наказ (якщо ні - видайте) на придбання за його кошти для потреб підприємства товару/робіт/послуг, і ніяких податків. Ви початківець?

МИ НЕ ЗНАЄМО ЧИ МАЄ ВІН ПРАВО ЗАЙМАТИСЬ ТИМ ВИДОМ ДІЯЛЬНОСТІ.ВІН МАЄ СПЛАТИТИ 15 %. ВІН ЇХ НЕ ПЛАТИТЬ. ТО ЇХ СПЛАЧУЄ ПІДПРИЄМСТВО ПОКУПЕЦЬ.
Где логика? Почему из того факта, что ФОП не предоставил копию свидетельства следует что "ВІН ЇХ НЕ ПЛАТИТЬ."???
Andriy1989, Вы не в налоговой работаете?
А 1ДФ здесь вообще ни при чем. 1ДФ по ФОПам подается и в том случае, когда НДФЛ не удерживается.
И еще, почитайте внимательнее НКУ. Единщик ВООБЩЕ не платит НДФЛ. При занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН он платит ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПО СТАВКЕ 15%. Это совсем другой налог, не НДФЛ.

Quote
Blick

И еще, почитайте внимательнее НКУ. Единщик ВООБЩЕ не платит НДФЛ. При занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН он платит ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПО СТАВКЕ 15%. Это совсем другой налог, не НДФЛ.

И где такое в НКУ написано? По-моему, при занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН, такие доходы облагаются в общем порядке именно НДФЛом.

Quote
Aleksa_

Quote
Blick

И еще, почитайте внимательнее НКУ. Единщик ВООБЩЕ не платит НДФЛ. При занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН он платит ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПО СТАВКЕ 15%. Это совсем другой налог, не НДФЛ.

И где такое в НКУ написано? По-моему, при занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН, такие доходы облагаются в общем порядке именно НДФЛом.

Упс, извините, неправа. пп. 2 п. 293.4 ПКУ

Quote
Aleksa_

Quote
Blick

И еще, почитайте внимательнее НКУ. Единщик ВООБЩЕ не платит НДФЛ. При занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН он платит ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПО СТАВКЕ 15%. Это совсем другой налог, не НДФЛ.

И где такое в НКУ написано? По-моему, при занятии видом деятельности, не указанным в свидетельстве ЕН, такие доходы облагаются в общем порядке именно НДФЛом.

Blick, прав(а), единщики НДФЛ платят с "найманих працівників" а доход единщика тут не при чём!

[buhgalter911.com]

И шо?
Цитата:
І наостанок… Будь-який дохід, який виплачується підприємцю, потрібно відображати в податковому розрахунку ф. № 1ДФ з ознакою «157». При цьому графи 4 та 4а не заповнюються.
Если Вы хотите удержать НДФЛ, графы 4 и 4а нужно будет заполнить, а в статье рекомендуют не заполнять.
Вы конечно можете поступать так, как Вам больше нравится, удержать НДФЛ и ЕСВ, чтоб перестраховаться. За это не накажут точно. Но, ИМХО, это не правильно.

Люди, я уже туплю.
Отложилось в памяти, что если юр лицо работает с ФОП, то при любых выплатах ФОПу в рамках или не рамках видов деятельности указанных в свидетельстве единого налога юрик-налоговый агент не удерживает ПДФО из выплат начисленных ФОПу. Если он продал что-то по деятельности не указанной в свидетельстве, то обложение идет по ставке 15 %. но проблемы ФОПа, а не юрика.
Сейчас спорим с коллегой по этому поводу, и она доказывает что я юрик- нал агент должен тоже за этим следить, и при выплате не в рамках видов деятельности указанных в свид ед налога должен удержать НДФЛ и перечислить в бюджет.
В 1 ДФ показать начислено , например , 100, удержано , 15 вид дохода 157.
Что я пропустила?

в этом случае товарищ ФОП сам должен указать сумму дохода в своей декларации и начислить на него 15% ЕН.
Вам он предоставляет документы подтверждающие статус ФОП, значит у вас нет оснований ничего удерживать.
А вот если он не подтвердит свой статус, то тогда Вы якобы выплачиваете доход как физ.лицу с соответствующим удержанием налога.

Марина, значит я как юрик не должна следить за его видами деятельности, вся ответственность на нем. Позвонила на гарячую линию, так мне подтвердили что для уникнення подвійного оподаткування ФОП надає виписку/витяг з ЄДРПОУ та свід ед податку.
если осуществляет деятельность не в рамках его деятельности, то он сам платит по ставке 15 %, п. 293.4 НКУ.

да, всё верно Вам сказали

Повторюсь, в этом случае ФОП платит ЕДИНЫЙ НАЛОГ по ставке 15%, ФОП на ЕН вообще не платит НДФЛ. Ничего удерживать предприятия не должны.

спасибо.
Мнения разделились. Мои хождения по мукам:
1. До сегодня была уверена в том что я как юрик вообще могу не смотреть в виды деятельности ед налога ФОП 2 гр. Мне обязательно только наличие это свидетельства и свид о гос регистрации/Вытяга/Выписки. Спор зашел с коллегой по этому поводу.
2. Сегодня , позвонив на ДТКТ, мне сказали что нет, как показывает практика и налоговики в этом случае считают меня контрагентом и если нету вида деятельности в свидетельстве, то этот ФОП уже не ФОП , а обычное физ лицо, я должна удерживать ПДФО на общих основаниях. Доказать свою правоту мне нужно будет в суде.
3. горячая линия налоговой говорит, что я не отслеживаю у себя ничего, ФОП должен осознавать что он делает, и сам за себя в ответе.Мне как юрику должен предоставить только Выписку/Вытяг и свид ед налога.
4. Все о бух учете со мной согласен и что я ничего не удерживаю , показываю в 1 ДФ с признаком 157 . Наличие выписки/Вытяга.

5. Сам ФОП со мной не согласен и рассказывает что в прошлом году он торговал так с юриками и ничего. На мое замечание что ничего потому как не проверяли ни его ни того юрика, он ничего не мог сказать.

ФОП продает услуги физ. лицу. О том, что это физ.лицо действует по поручению предприятия обычно ФОП и знать не знает. Если ФОП продает услугу физлицу, отчитывается по налогам сам.Далее, налог удерживается и уплачивается от имени и за счет физ. лица. Как вы себе представляете, что ваш водитель будет вычислять НДФЛ в момент выплаты дохода?
Я считаю, что напрягаться по поводу удержания НДФЛ с ФОПА нужно только тогда, когда предприятие со своего счета напрямую оплачивает товар/услугу. Если оплачивает подотчетник, то предприятие не является налоговым агентом. Даже налоговики пришли к такому выводу. Это для тех, кто сомневается.

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:

Чи повинна ЮО відображати у податковому розрахунку за ф. N 1ДФ виплати на користь ФОП - платника ЄП, яка надала послуги відрядженому працівнику?

Відповідь:

Відповідно до пп. 165.1.11 п. 165.1 ст. 165 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755, із змінами і доповненнями (далі - ПКУ), до загального місячного (оподатковуваного) доходу платника податку не включаються, зокрема, кошти, отримані на відрядження або під звіт і розраховані згідно з п. 170.9 ст. 170 та р. III ПКУ.

Суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів, встановлено постановою Кабінету Міністрів України від 02 лютого 2011 року N 98, із змінами і доповненнями (далі - Постанова).

Інструкція про службові відрядження в межах України та за кордон, затверджена наказом Міністерства фінансів України від 13.03.98 N 59 (із змінами і доповненнями) (далі - Інструкція), є обов'язковою для органів державної влади, підприємств, установ та організацій, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів. Однак інші підприємства та організації цей документ можуть використовувати як допоміжний (довідковий).

Пунктом 5 р. I Інструкції визначено, що підприємство, яке відряджає працівника, забезпечує його коштами для здійснення поточних витрат під час службового відрядження (авансом). Аванс відрядженому працівникові може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток.

Підтвердними документами, що засвідчують вартість понесених у зв'язку з відрядженням витрат, є розрахункові документи відповідно до Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" від 06 липня 1995 року N 265/95-ВР, із змінами та доповненнями, та ПКУ (п. 15 р. I Інструкції).

Згідно з пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 ПКУ при визначенні об'єкта оподаткування враховуються витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах з таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яку відряджено, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в'їзд (виїзд), обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку зі здійсненням таких витрат.

Зазначені витрати можуть бути включені до складу витрат платника податку лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

За наявності оригіналів підтвердних документів підприємство відшкодовує в межах граничних сум витрат на найм житлового приміщення, затверджених Постановою, витрати відрядженим працівникам на найм житлового приміщення з розрахунку вартості одного місця у готелі (мотелі), іншому житловому приміщенні за кожну добу такого проживання з урахуванням включених до рахунків на оплату вартості проживання витрат на користування телефоном (крім витрат на службові телефонні розмови), холодильником, телевізором та інших витрат (п. 5 р. II Інструкції).

Згідно з п. 177.8 ст. 177 ПКУ відряджений працівник отримує від фізичної особи - підприємця, який надавав послуги з найму жилого приміщення та переїзду, копію документа, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності, а також копію свідоцтва про сплату єдиного податку. Після повернення з відрядження працівник зобов'язаний до закінчення п'ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, надати згідно з положеннями Інструкції звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт.

Отже, фізична особа - підприємець - платник єдиного податку надає послуги громадянину, який сплачує кошти за отримані послуги. В даному випадку підприємство (юридична особа) лише компенсує витрати працівника на відрядження, тобто не є податковим агентом щодо фізичної особи - підприємця, а отже, податковий розрахунок за формою N 1ДФ подавати не зобов'язане.

 

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

Відповіді на питання щодо оподаткування
можна отримати за багатоканальним телефоном
0-800-501-007 (безкоштовно зі стаціонарних телефонів)
у робочі дні з 8 до 20 години
та електронною поштою idd@sta.gov.ua (цілодобово)

а в НКУ написано что отвественны оба лица