Здравствуйте.
Ситуация следующая: в прошлом месяце получили предоплату 10000, в этом месяце отгрузили на 5000. Сейчас покупатель возвращает продукцию (брак). Нужно ли выписывать корректировку (деньги остаются)?

Не нужно. Отгрузка была 2 событием. При возврате уменьшения НО нет, как была предоплата, так и осталась.

Спасибо огромное! Так и думал, просто под конец дня уже не соображаю.

Quote
Viktor_UA
Здравствуйте.
Ситуация следующая: в прошлом месяце получили предоплату 10000, в этом месяце отгрузили на 5000. Сейчас покупатель возвращает продукцию (брак). Нужно ли выписывать корректировку (деньги остаются)?

на 5000 тис. треба виписати РК - ви підпадаєте під ст.192.

а що гроші залишаються, то коли ви будете повертати їх - це буде завершальна операція (в межах 5 тис.)
при поверненні решту 5 тис. - ще одна РК

якщо ж ці кошти (5 тис.) будуть в оплату іншого товару, то по відвантаженню випишете нову ПН

це питання вже неодноразово обговорювалося на форумі

Quote
Galla
на 5000 тис. треба виписати РК - ви підпадаєте під ст.192.

Так а где у меня зміна суми компенсації? Цену я не меняю, предоплату не возвращаю. Товар был бракованный, вместо него отгрузится другой такой же.
Поясните пожалуйста, может я чего-то не понимаю.

п. 192.1
Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.


у вас постачання товарі було? - було.
Повернення було? було

Значить маєте виписувати РК

Quote
Galla
п. 192.1
Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.


у вас постачання товарі було? - було.
Повернення було? було

Значить маєте виписувати РК

Т.е. получил я предоплату 10000, выписал на 10000 налоговую.
Потом отгрузил на 5000.
Далее мне возвращают на 5000 и я делаю корректировку на 5000. Но в таком случае, когда я буду после возврата допустим опять отгружать на 5000, то мне придется на эти 5000 выписать налоговую. Я правильно понял?
Если честно странно, зачем корректировать, а потом снова на эту же сумму выписывать налоговую?

Quote
Viktor_UA

Quote
Galla
п. 192.1
Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.


у вас постачання товарі було? - було.
Повернення було? було

Значить маєте виписувати РК

Т.е. получил я предоплату 10000, выписал на 10000 налоговую.
Потом отгрузил на 5000.
Далее мне возвращают на 5000 и я делаю корректировку на 5000. Но в таком случае, когда я буду после возврата допустим опять отгружать на 5000, то мне придется на эти 5000 выписать налоговую. Я правильно понял?
Если честно странно, зачем корректировать, а потом снова на эту же сумму выписывать налоговую?

Все правильно. По кодексу.
Перша подія - податкова на попередню оплату
потім повернення товару - коригування,
а знову будете вівантажувати - нова податкова по логіці повинна бути вже якщо ви перескочете свої відкориговані 5000,00 грн.

Может и по кодексу, но абсолютно нелогично. Предоплата то осталась. Стремно как-то уменьшать обязательства, когда предоплата никуда не делась. В прошлом году мне поставщик не хотел выписывать РК, т.к. накладная уже оплачена, при этом долг перед ним был, но по другой накладной. Писали письмо с просьбой перебросить оплату на другую накладную, и датой письма дали РК, а не датой возврата. Получается, что неправильно сделали?

Quote
Galla
п. 192.1
Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.


у вас постачання товарі було? - було.
Повернення було? було

Значить маєте виписувати РК

Так здесь же не меняется сумма компенсации и нет ни какого перерасчета цен. Будет продан точно такой же товар по той же стоимости.

Вот параллельно обсуждается похожая тема: [club.dtkt.com.ua]
Доводы Шустрика считаю убедительными. Зміни суми компенсації нет.

В аналогичной ситуации у нас возник спорный вопрос с налоговой. Мы выписали корректировку по возврату товара, а налоговую на новый товар в следующем периоде по отгрузке. Контрагент напутал с корректировками и при сопоставлнении возникло расхождение. После выяснений с налоговой, они поведали, что сверка идет отдельно по додаткам 1 и 5, соответственно выписанная налоговая накладная должна была быть отражена как корректировка с "+" в додатке 1. Мотивировали они это тем, что событие первое - оплата и т.к. возврата денег не было, то так и осталось оно первым.
Это в случае если товар менялся, если аналогичный товар потом отгружается, то вообще можно не делать корректировки.
Но может это только мнение нашей налоговой))