Добрый день!
Ситуация такая: Получили 50% предоплату , номенклатура из 10 позиций. Выписали НН. Теперь отгружаем 3 позиции. Выписываю НН на оставшиеся 50% только по этим позициям, тем самым увеличивая себе НО и покупателю НК. Сумма предоплаты по остальным позициям остается до следующих отгрузок.
Какое Ваше мнение, правильно ли делаю?

[club.dtkt.com.ua]

Спасибо большое!
Загвоздка в последующей частичной отгрузке. В договоре предусмотрена форма оплаты 50\50. И ожидалась полная поставка сразу. Но теперь отгрузка 3 позиций и не факт, что вторая отгрузка будет на оставшиеся, а не растянется на несколько раз. Аудитор советует следовать Договору и вторую НН выписывать на неоплаченную часть отгружаемого товара. Но прочитав Приказ налоговой

"...Оскільки ні ПКУ, ні Порядок заповнення податкової накладної, затверджений наказом Мінфіну України від 01.11.2011 р. № 1379 (далі — Порядок № 1379), не зобов'язують у податковій накладній завжди зазначали повну номенклатуру, то отримавши аванс (часткову передоплату), платник ПДВ вправі обирати один із способів заповнення граф 3 та 6 податкової накладної:

перший — зазначити повну номенклатуру постачання та кількість виходячи з відсотка оплати;
другий — вписати лише частину номенклатури товарів (послуг), вартість яких покриває сума авансу."

начала думать, как аргументировать заказчику такой вариант выписки НН. Да и не хочется ставить под удар его НК.
Может кто-то сталкивался. Напишите, пожалуйста.

А ваша відгрузка по сумі буде більша за передплату?!?!?!
Якщо більша - то виписуєте ПН на цю суму, якшо менша,
то робите тільки видаткову і чекаєте далі розвитку подій...
Як тільки сума відгрузки перевищить суму передплати,
тоді і виписуватимете слідуючу ПН...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Но ведь в перво НН перечислена вся номенклатура по Договору и как будет выглядеть та НН, которая будет выписана по окончании суммы предоплаты? Ведь если посчитать кол-во по НН, то будет не хватать.

Ну ви ж коли виписували ПН по передплаті - нічого ж невідгружали
і вас чомусь це не бентежило... А тепер чому бентежить?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Ну ви ж коли виписували ПН по передплаті - нічого ж невідгружали
і вас чомусь це не бентежило... А тепер чому бентежить?!?!?!

Мала на увазі невідповідність номеклатури в ПН і видатковій?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

у меня недавно была такая ситуация, да предоплата 30%по договору, да потом частичные две отгрузки..первую выписала на всю номеклатруру в процентном соотношении, отгрузка должна была быть потом полная на все(но увы), потом была отгрузка на 2 позиции(которые уже учла в предоплате 30%) тоесть НН выписала на 70% по этим 2 позициям, третья отгрузка тоже самое на всю оставшуюся номенклатуру 70%.

первая НН была выписана правильно, если нет отдельного указания в платежке за что оплата.

согласна с аудитором.

РН на полную отгрузку, НН на 50% части номенклатуры

Спасибо!
Наша ситуация разрешилась. Заказчик понимает все так. как и я: РН на полную отгрузку, НН на 50% части номенклатуры

Хорошо что есть едномышленники))успокаивает)

Всегда делала только так, а недавно, дабы уступить заказчику, переделывала НН, но заставила написать письмо с четким распределением сумм предоплаты. Хотя еще до сих пор сомневаюсь в обоснованности выписанной корректировки к НН по предоплате. Успокаивает то, что меняла там количество.
Еще раз всем огромное спасибо!!!!

Letta,тоже сложилась такая ситуация первый раз,а какого типа письмо Вам написали?

Суть такая - Считать предоплату проведенную пл.поручением № от даты оплатой по счету № дата по позиции 1 в сумме ...., по позиции 2 в сумме ... и т.д. Суммы по отгружаемым позициям совпадали с суммами в НН на предоплату, а лишние деньги "размазала" по оставшейся номенклатуре пропорционально.Писала сама, а они переложили на свой бланк и переслали нам.