Увольняем сотрудника в октябре 2013. По з/п ошибочно не применили льготу по НДФЛ за период с июнь 13 по сентябрь 13. В результате перерасчета обнаружено, что удержали на 270грн больше, чем необходимо, далее в октябре с учетом льготі НДФЛ - 70грн. Возможно ли начислить НДФЛ со знаком минус и показать в 1дф - "-" (минус) 200грн.

И еще вопрос есть у нас сотрудник , которій еще имеет статус ФОПа, по нему можно применять. Слішала, что можно , если на общ. системе н/о , то можно, а что если на ФОП единоналожник?

Quote
liza55555
И еще вопрос есть у нас сотрудник , которій еще имеет статус ФОПа, по нему можно применять. Слішала, что можно , если на общ. системе н/о , то можно, а что если на ФОП единоналожник?

Это я о льготе НДФЛ...

по-моему 1-ДФ нельзя исправить в текущем отчете, а нужно подавать уточненку, то есть нужно уточнить 2 кв, так как ошибка в июне, ну а июль-сентябрь подавайте уже с правильным начислением.

Перерасчёт НДФЛ проводится в последнем месяце увольнения работника или в декабре месяце текущего года по каждому работнику. так что ничего страшного нет, Можно в октябре сделать полный перерасчёт по работнику , который увольняется и на основании перерасчёта -справки удержать положенную сумму и показать октябрём.

Quote
lilij
Перерасчёт НДФЛ проводится в последнем месяце увольнения работника или в декабре месяце текущего года по каждому работнику. так что ничего страшного нет, Можно в октябре сделать полный перерасчёт по работнику , который увольняется и на основании перерасчёта -справки удержать положенную сумму и показать октябрём.

Спасибо за ответ, просто меня смущает , что в результате перерасчета получается минус. Можно ли отражать НДФЛ со знаком "минус" в 1 ДФ?

Quote
Ksunyasha
по-моему 1-ДФ нельзя исправить в текущем отчете, а нужно подавать уточненку, то есть нужно уточнить 2 кв, так как ошибка в июне, ну а июль-сентябрь подавайте уже с правильным начислением.

Я не уверена на все 100% , конечно, но думаю, что так нельзя делать, т.к. налоговый учет формируется на основании бух. записей, а у меня в июле-сентябре льгота не использовалась: в расчетно-платежных ведомостях НДФЛ без льготы...

Всё сделайте октябрём, минус не показывайте, у вас будет просто 0,00- ПДФО октябрём, а переплату учтёте в следующих платежах по оплате ПДФО

Quote
lilij
Всё сделайте октябрём, минус не показывайте, у вас будет просто 0,00- ПДФО октябрём, а переплату учтёте в следующих платежах по оплате ПДФО

Я прошу прощения, но хочу уточнить: в октябре у меня НДФЛ , уже верный с льготой-70грн. Мы сотруднику должны вернуть - 270грн. Вы предлагаете поставить -"0". Тогда получется что , все одно сотруднику должны - 200грн.

или возможно ч/з гр. 9, только еще как не знаю?

Quote
liza55555
или возможно ч/з гр. 9, только еще как не знаю?

Не трогайте графу 9, ее заполняют только в уточняющем отчете. НЕ сдавайте уточняющий, получите штраф 510грн.
тем более, что в отчете вы показали все правильно на основании документов, а исправления только сейчас.
Лучший вариант ничего не трогать, смотря что это за работник и почему он не возмущался, что меньше заплатили ?
Наверно, получает неофициально ? Тогда ничего не меняйте. За переплату НДФЛ вам ничего не будет.

НАКАЗ N 1020 (порядок заполнения 1ДФ)

3.9. У графі 9 "Ознака (0, 1)" відображається ознака "0", якщо рядок потрібно ввести, чи ознака "1", якщо рядок потрібно вилучити. Графа 9 заповнюється тільки для звітного нового та уточнюючого податкового розрахунків

Quote
Chizh

Quote
liza55555
или возможно ч/з гр. 9, только еще как не знаю?

Не трогайте графу 9, ее заполняют только в уточняющем отчете. НЕ сдавайте уточняющий, получите штраф 510грн.
тем более, что в отчете вы показали все правильно на основании документов, а исправления только сейчас.
Лучший вариант ничего не трогать, смотря что это за работник и почему он не возмущался, что меньше заплатили ?
Наверно, получает неофициально ? Тогда ничего не меняйте. За переплату НДФЛ вам ничего не будет.

Я в какой-то степени собственник фирмы, поэтому экономия, для меня не пустой звук. Дело в том, что это не один такой сотрудник и так можно собрать не много но и не мало. Гр9 Вы правы трогать нельзя нашла приказ. Спасибо.
А по -поводу "минуса" нет мне покоя. Помогите, кто что думает по этому вопросу. пожалуйста,т.к. подарить эти деньги государству не хотели бы.

НДФЛ 0,00 вместо минуса показывать нельзя. Вернее можно, но тогда разницу не вернуть. А если подать уточненку на прошлый период, будет штраф. Лично я выхода не вижу. Понимаю Ваше желание сэкономить, но ведь это Ваша ошибка, а за ошибки нужно платить. Впрочем, позвоните в консультацию ГНИ или инспектору, узнайте в первоисточнике, может и можно минус показывать.

из личного опыта: у меня такого не было, но если посмотреть базу, то там есть такая консультация:

Яким чином відображаються у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ результати перерахунку ПДФО та ПСП, в т. ч. річного?
При цьому, якщо внаслідок здійсненого перерахунку виникає переплата податку, то на її суму зменшується сума нарахованого податкового зобов’язання платника податку за відповідний місяць, а при недостатності такої суми – зменшується сума податкових зобов’язань наступних податкових періодів, до повного повернення суми такої переплати.
Враховуючи вищевикладене, р.III Порядку передбачено, що податковий розрахунок за ф. № 1ДФ заповнюється наступним чином:
у рядках 3 та 3а проставляється сума нарахованого та виплаченого доходу за відповідний звітний період;
у рядках 4 та 4а проставляється сума податку на доходи у фізичних осіб з врахуванням суми недоплати/переплати.

т.е. теоретически можно минус поставить.

встречала консультацию в той же базе. если в одном квартале отразили доход ФОПу, а в следующем квартале договор расторгли или деньги вернули, то в этом отчетном квартале в 1ДФ проставляется сумма с минусом.

Quote
liza55555
Увольняем сотрудника в октябре 2013. По з/п ошибочно не применили льготу по НДФЛ за период с июнь 13 по сентябрь 13. В результате перерасчета обнаружено, что удержали на 270грн больше, чем необходимо, далее в октябре с учетом льготі НДФЛ - 70грн. Возможно ли начислить НДФЛ со знаком минус и показать в 1дф - "-" (минус) 200грн.

Не меняйте ничего. Пусть не было заявления от сотрудника за этот период на применение льготы. Цена вопроса не такая
, а головной боли добавится.

Я бы ничего не меняла.
Из двух вариантов :
- или потерять 270 и без проблем
- или сдавать уточнения и/или данные с минусом ( лишнее внимание податковой!!!) , нажить кучу проблем и штраф 510
я без колебаний соглашусь потерять 270...

Пересчитайте не за все месяцы, вроде бы и себя не обидете и отчет будет выглядеть красивее.

Добрый день. Поделитесь опытом, у кого была ситуация, когда при увольнении не хватает зарплаты, чтобы удержать отпускные за не отработанный период.
В июне сотрудник отгулял весь отпуск 2600грн, а в начале июля уволился (зарплата за июль 800грн). Мне нужно удержать 1300грн. по отпускным. Получается, что 500грн. дохода с знаком минус.
В порядке 1ДФ не нашла, что можно показывать доход с знаком "-". Если в отчете за 3 квартал я покажу две строчки:
1) код дохода "101" = 0,00
2) код дохода "127" = 402,50 ( 500грн. без налогов; сотрудника письменно уведомили, что ему простили этот долг).
Как думаете, так можно?
ЕСВ сторнировала на всю сумму (1300грн), а что делать с ПДФО и ВС никак не могу решить. Очень сильно смущает знак "минус" в отчете 1дф!

он должен вернуть эту сумму предприятию


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
Р.В.
он должен вернуть эту сумму предприятию

Не вернул, в приказе о увольнении написали, что долг простили.

А когда человек возвращает на расчетный счет, что надо написать в назначении платежа?
И если бы он вернул, тогда я могла бы спокойно поставить 0,00 в отчете 1ДФ за 3 квартал? (начислено за июль 800, удержано 800 и то, что он вернул не показывается). Хочу разобраться с этой ситуацией на будущее.