Наше предприятие произвело перепланировку арендованного помещения за счет собственных средств( а НЕ в счет уменьшения арендной платы). мы будем создавать 1 группу ОС( а не относить на 10% лимит). как правильно это отобразить в учете(бух и нал), какие документы необходимы? и, самое основное, - как это все провести в 1С?

С начала ремонта все затраты собираете на сч.15.После окончания ремонта и подписания акта с ремонтной фирмой делаете ввод в эксплуатацию на сч.10 (создаете виртуальный объект "Ремонт арендованного помещения") и затем начисляете амортизацию....

Елена Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> С начала ремонта все затраты собираете на
> сч.15.После окончания ремонта и подписания акта с
> ремонтной фирмой делаете ввод в эксплуатацию на
> сч.10 (создаете виртуальный объект "Ремонт
> арендованного помещения") и затем начисляете
> амортизацию....

п.8 ПСБО 14 - Затрати орендаря на поліпшення об'єкта операційної оренди (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), що приводять до збільшення майбутніх економічних вигод, які первісно очікувалися від його використання, відображаються орендарем як капітальні інвестиції у створення (будівництво) інших необоротних матеріальних активів.
Тобто не створюєте 10, а відображаєте на 117. Амортизуєте в б/о прямолінійним методом. В п/о дійсно 1 група, але в межах 10% можете віднести на ВВ. Ще пам"ятайте, що якщо БВ об"єкта 1 групи досягає 1700 грн, то амортизація по ньому припиняється, а залишковаа вартість відноситься до ВВ - пп. 8.3.7 Закону про прибуток

1). 1с - яка версія? 7.7?
2). Орендовані приміщення в якому році побудовані? до 2004?
3). У себе я проводжу звичайним актом тип.форма ОЗ-1

Д-т К-т
631(685) - 311(372) - Оплачено за роботи, послуги, матеріали постачальникам
152 - 66, 69 - Зарплата власних працівників, зайнятих на ремонті приміщення (якщо такий факт був)
152 - 631(685) - Оприбутковано матеріали, прийнято виконані роботи і т.д.
644 - 631(685) - Податковий кредит
64/ПДВ - 644 - При наявності податкової накладної(накладних)
103 - 152 - Приймаємо на баланс об'єкт 1-ї групи - Акт приймання передачі ОЗ форма ОЗ-1.

якщо приміщення було збудовано до 2004 - застосовувати норму амортизації 1,25%, після липня 2004 р - 2%.
Якщо зможете довести податківцям, що це новостворений об'єкт - можете застосовувати норму 2%.
(Багато хто зі мною не погодиться, але при перевірці нашої фірми податковою, вони "пристали" до такого моменту, що ми ремонтуємо старі приміщення, тому слід застосовувати норму амортизації 1,25%)

Сори,Galla,согласна с Вами.А если Договор аренда на 18 месяцев, то в бухучете из расчета этого срока по прямолинейному методу?
А если черех 18 месяцев Договор не продлят, Объект полностью не самортизируется, что надо делать в налоговом учете- условная продажа?

А если Договор аренда на 18 месяцев, то в бухучете из расчета этого срока по прямолинейному методу? - на мою думку так. В податковому обліку, якщо вам витрат на ремонт не відшкодовують то амортизуєте до 1700

в податковому при вибутті списується 1 група.

після закінчення договору оренди - незамортизована сума на ВВ

Пришло время и опять возвращаюсь к теме.Закончился договор аренды.По налоговому учету согласно п.8.4.8 закона о Прибыли списываю остаточную стоимость несамортизированных ремонтных работ на ВР.(Кстати в какую строку ставить эту сумму в Декларации?)В бухучете делаю проводки Дт 132 Кт 117.Но на 117 счете остается тоже несамортизировання сумма.Куда это списывать? Спасибо за ответы.

<<<<Багато хто зі мною не погодиться, але при перевірці нашої фірми податковою, вони "пристали" >>>

Да, по этому вопросу перебороть только через суд можно