Добрый день всем!
Помогите новичку.
Директор решил экспортировать наши услуги.РЕКЛАМА
Т.е. услуга оказывается на территории Украины, а платить за нее будет нерезидент(он ее и заказывает).
Я знакома только с импортом товара, а тут плаваю. Помогите в чем разница.
Мой пункт в НК это 186.3, т.к. услуга?
А учитывая ст.185,1 то данная услуга является обьектом налогообложение.
Как правильно ведется документооборот:
1.Я выписываю НН (тип причины поставка 07 экспорт поставки), и оставляю у себя?
2. Акты как в обычной продаже?
3. первое событие по отгрузке/оплате(по курсу НБУ на дату оплаты)? Ст 187.1 НКУ
Спасибо всем, кто поможет.

Налоговую выписываете как операции не подлежащие налогообложению, вся сумма должна у вас попать в последнюю колонку реестра. В реестре нужно будет руками забить вместо ПНП - БО, и вместо номера ставите номер акта. Акты я выписываю по форме, которая идет, как приложение к договору. К декларации по НДС заполняете дод 6, пишите рекламни послуги ст 186.3 . Т.к. у вас появляются операции не подлежищие налогообложению прийдется делать распределение налогового кредита, в Кодексе все подробно расписано.

Quote
Mamulett
Налоговую выписываете как операции не подлежащие налогообложению, вся сумма должна у вас попать в последнюю колонку реестра. В реестре нужно будет руками забить вместо ПНП - БО, и вместо номера ставите номер акта. Акты я выписываю по форме, которая идет, как приложение к договору. К декларации по НДС заполняете дод 6, пишите рекламни послуги ст 186.3 . Т.к. у вас появляются операции не подлежищие налогообложению прийдется делать распределение налогового кредита, в Кодексе все подробно расписано.

Спасибо за быстрый ответ.Вроде с распределением прочитала,понятно.
Если не трудно, ткните мною, куда посмотреть РЕКЛАМА -почему не объект?
Спасибо.

Спасибо, разобралась.
НКУ 185.1,
186.1, и 186.3.
Насколько импорт товара проще!!!!
Кто-же придумал этот ребус под названием Кодекс?

1) по п. 185.1 с учетом п. 186.3 НКУ - реклама нерезиденту не является объктом налогооблажения НДС, т.к. место поставки в вашем случае услуг - не таможенная территория Украины, поэтому и НК по приобретенным по этой операции товарам/услугам не дает права на НК по 198.4 либо распределяются по ст. 199.
2) НН выписывать не нужно
3) первое событие по отгрузке/оплате(по курсу НБУ на дату оплаты)? Ст 187.1 НКУ - ?! у вас нет первого события по НДС, т.к. нет этого налога

DtKt_Consultant2 . Спасибо, очень доходчиво.

А распределять НК нужно?

Если да, то как их распределять, если явных расходов (НК) для такого экспорта нет?