Налоговая накладная была выписана на аванс 50% в 2012 г, в сентябре 2013 прошла отгрузка и была выписана ошибочная налоговая накладная на 100% (вместо 50%). Как исправить данную ошибку? Корректировку выписать к налоговой накладной нет оснований (это не изменение цены и не изменение количества)?! Подать уточненную декларацию? Как отобразить в реестре налоговых накладных? Обе накладные были зарегистрированы в ЕРНН.

А что исправлять ошибки запрещено?

Корректировку выписать к налоговой накладной нет оснований (это не изменение цены и не изменение количества)
******************
т.е. если у вас в РН 100 штук, а НН віписана на 150...изменения кол-ва нет...

192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.


Если прямо читать ст. 192.1 НКУ , то конечно, изменения количества не происходит (как должны были поставить 100 шт, так их и поставили). В налоговой просто ошибка. Вопрос был, как исправить эту ошибку? Звонили на "горячую линию" в Миндоходов. Там сказали, что на сегодняшний момент, ответа на этот вопрос у них нет и они ожидают его получить в разделе 101.101.21 в ЕБПЗ.

Я бы сделала:
Уточненка с уменьшением обязательств. В реестре ПНПУ - указать номер, дату и сумму с минусом и отдельной строкой с плюсом правильное значение.
Но покупатель если у себя проводил неправильную НН, то дожен тоже уточненку подавать, причем желательно раньше вас.

Исправить в реестре и подать уточненку - проблем нет. Проблема в том, что НН зарегистрирована. Получается, что сентябрьская НН неправильная, и у покупателя по ней могут снять НК. А изменять - сроки прошли. И корректировку нельзя. Прям заколдованный круг. Это они специально ЕРНН придумали, чтоб побольше было оснований для штрафов и снятия НК.

Покупатель ведь тоже виноват: смотреть же надо, что в НК пишешь. У нас тупо полагаться на не-ошибку поставщика не положено

Quote
brick
У нас тупо полагаться на не-ошибку поставщика не положено

я бы сказала - дорого

Согласна, только может покупатель не вовремя НН получил, поэтому и ошибку сразу не заметили. Если покупатель в сентябрь эту НН не включил, тогда пусть сейчас включает с дод.8 правильную сумму, вроде можно уже в следующий месяц с дод.8. А Автору выписать правильную НН (будет незарегистрирована) и подать уточненку.

Покупатель как раз оказался правильный и нашу налоговую еще в кредит не отнес Ждет каким образом мы исправим свои НО по НДС. Я больше склоняюсь к уточненной декларации, но не могу понять что делать с налоговой накладной? Выписать новую с тем же номером и датой, но другой суммой и показать две накладные (струю и новую) в текущем реестре ПНПУ?