Здравствуйте,я начинающий бухгалтер) Начисляли диведенды учредителю(он же директор),налог уплатили 5 %. Но налог удержали не из нач.дивидендов,а просто заплатили да и все.Вот сейчас узнала,что так вроде не верно.Нужно было уменьшить сумму дивидендов на сумму налога. Как теперь это исправить.В 1ДФ нужно указать сумму меньше на сумму налога.Я не могу "дотумкать" как это правильно высчитать.
Спасибо всем откликнувшимся

ой,не тот смайлик поставила....

Якщо девіденти нараховані, наприклад, 50000,00 грн., то 5% ПДФО = 50000 х 5%= 2500,00, а сума до виплати = 50000,00 - 2500,00 = 47500,00. Все просто.

На руки директору мала піти сума дивідендів за мінусом сплаченого ПДФО. Якщо Ви заплатили нараховану суму дивідендів, тобто не віднімали ПДФО, то мусите з суми переплати ще раз заплатити ПДФО - але такий варіант можливий якщо у Вас є ще невикористаний прибуток.

Мы ему нащитали ,к примеру 10000, их отдали пока не все,налог заплатили 500 грн налога не из дивидендов.
Так как отдали не все деньги,как можно отредактировать сумму дивидендов,так чтоб вышло,что она с учетом выщиты налога.

Quote
Flower09
Мы ему нащитали ,к примеру 10000, их отдали пока не все,налог заплатили 500 грн налога не из дивидендов.
Так как отдали не все деньги,как можно отредактировать сумму дивидендов,так чтоб вышло,что она с учетом выщиты налога.

у вас мають бути такі проведення

дт 443 кт 671 - 10000
дт 671 кт 641/ПДФО- 500

як бачите на руки у вас має бути 9500

виплата у вас відбувається проведенням
дт 671 кт 31(30)

так що у вас все добре, ви поки що все вірно зробили,бо у вас не вся сума виплачена

в 1ДФ треба вказувати нараховану суму, тобто 10000

спасибо,точно,все ведь просто)я,как всегда,бью гарячку....