В выписанной НН произошла техническая ошибка -графа2 - дата возникновения податк.зобов. была внесена ошибочная...не совпадающая с датой выписки НН.

Могу ли я исправить и повторно отправить НН на регистрацию в ЕРНН?

если снять первую налоговую накладную в помощью расчета корректировки, то какую причину корректировки можно указать?

ничего корректировать не нужно. Просто отправляете правильную НН и все. За неправильную просто забудьте.

Quote
Ksunyasha
ничего корректировать не нужно. Просто отправляете правильную НН и все. За неправильную просто забудьте.

а она зарегистрируется?

Если вы отправите НН исправленную под тем же номеров, то программа должна отбросить ее как уже зарегистрированную. Как вариант-правите НН с новым номером регистрируете, а про НН со старым номером забываете

тогда будет пропущен номерок, и не выполнено требование №реестра=№НН.
предлагаю автору исправить в печатном виде НН, отдать покупателю правильный и себе подшить правильный, и не заморачиваться с перерегистрацией.

Quote
Alya14
Если вы отправите НН исправленную под тем же номеров, то программа должна отбросить ее как уже зарегистрированную. Как вариант-правите НН с новым номером регистрируете, а про НН со старым номером забываете

Не предусмотрено вроде отправлять повторно НН. Я бы дала контрагентам контрагентам налоговую без ошибки и все.

Можно отправлять и с тем же номеров, только при экспорте ставите (в 1С например) состояние отчета 2 вместо 1 и она сохранится с номером 12010042.......... и тогда зарегистрируется. Попробуйте.

пробовала - не проходит, пишет, что уже есть НН с таким же номером..

Quote
Oksana
пробовала - не проходит, пишет, что уже есть НН с таким же номером..

если хотите зарегистрировать правильно и нумерация не нарушить, то я бы сделал так:
1. зарегистрировала правильную НН со следующим номер (например №2)
2. сделала бы продажу чего-нибудь, например бумагу (ручку, что-нибудь дешевое, что у вас есть на балансе) физ-лицу и выписала бы НН №1 (естественно дата выписки должна быть раньше НН№2 или таже). В результате возникнет дебиторка гривен 5-20, эти деньги можно внести на р/сч от имени физ. лица, ну или пусть просто висят.
В результате имеем правильную нумерацию и в базе ЕРНН будет зарегистрирована НН с правильными данными.

а как же тогда НН №1? Получается что по ней будут расхождения.. В ЕРНН она будет на одного контрагента, а в бумажном виде - на другого?

Quote
Oksana
а как же тогда НН №1? Получается что по ней будут расхождения.. В ЕРНН она будет на одного контрагента, а в бумажном виде - на другого?

ну и что. Техническая ошибка. Это никто не проверяет. В ЕРНН уже таких ошибок наверное сотни тысяч. Сами налоговики говорят, что про ошибочные НН нужно просто забыть, это уже миллион раз тут обсуждалось. Но даже если вдруг кому станет интересно, объясните, что произошла техническая ошибка при регистрации НН №2, в первый раз при импорте изменился номер, а во второй раз вы зарегистрировали правильно (это для примера) и все.

Quote
Ksunyasha

Quote
Oksana
а как же тогда НН №1? Получается что по ней будут расхождения.. В ЕРНН она будет на одного контрагента, а в бумажном виде - на другого?

ну и что. Техническая ошибка. Это никто не проверяет. В ЕРНН уже таких ошибок наверное сотни тысяч. Сами налоговики говорят, что про ошибочные НН нужно просто забыть, это уже миллион раз тут обсуждалось. Но даже если вдруг кому станет интересно, объясните, что произошла техническая ошибка при регистрации НН №2, в первый раз при импорте изменился номер, а во второй раз вы зарегистрировали правильно (это для примера) и все.

Зачем такие сложности, если изначально можно неправильную дату в налоговой списать на техническую ошибку и все равно ведь никто не проверяет,дайте контрагентам не ошибочную и все. Суммы вы же правильные зарегили. И дата выписки тоже у вас правильная.

Да не морочьтесь Вы с этой нумерацией. Ошибка уже есть - зарегина неправильная НН. Естественно в реестре номера сдвинутся. Ну и что? Ведь понятно, что исправлялась ошибка, из-за этого сдвинута нумерация. ИМХО, химичить с НН, чтоб нумерацию не сбить - это хуже, чем сбой по ошибке.

Quote
Зачем такие сложности, если изначально можно неправильную дату в налоговой списать на техническую ошибку и все равно ведь никто не проверяет,дайте контрагентам не ошибочную и все.

никто не проверяет ошибочные НН, которые кроме как в ЕРНН больше нигде не показаны ни у продавца, ни у покупателя.
А вот как отнесутся к НН с технической ошибкой, по которой отражен НК, я не знаю, не сталкивалась.
Если их тоже не проверяют, то тогда конечно можно просто отдать покупателю правильный экземпляр и не парится, № и суммы совпадают с ЕРНН, значит все нормально!

Як платник податку в Єдиному реєстрі податкових накладних може зареєструвати вірно заповнену податкову накладну, якщо в ньому зареєстрована з таким же номером податкова накладна, що містить помилкові показники, та чи відображається в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних така помилкова податкова накладна?
• Відповідь:
Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр).
Враховуючи те, що відповідно до п.9 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246 можливості реєстрації в Єдиному реєстрі двох податкових накладних з однаковими реквізитами немає, платник податку у разі реєстрації в ньому податкової накладної, що містить помилкові показники, повинен скласти нову податкову накладну з новим номером та зареєструвати її в Єдиному реєстрі.
Запитання щодо виключення з Єдиного реєстру помилково сформованої податкової накладної розглядалося в Узагальнюючій податковій консультації щодо окремих питань відображення у податковому обліку з податку на додану вартість звітного періоду податкових накладних, виписаних у попередніх періодах, та формування на їх підставі податкового кредиту, затвердженій наказом ДПС України від 16.02.12 №127, якою визначено, що податкова накладна, що містить помилкові показники, виключенню з Єдиного реєстру не підлягає.
Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця.
Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та сумою податкових зобов’язань платника податку — продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Не надання пояснення щодо суті таких розбіжностей та документального підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку (пп.78.1.1 п.78.1 ст.78 ПКУ).

Як виправити помилку у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних?
• Відповідь:
Повна:
Відповідно до п.1 р.І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, затвердженим в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 ( далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних (далі - Реєстр) здійснюється методом «сторно» за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.
Пунктом 2 р.V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом «сторно» до Реєстру одночасно вноситься два записи: помилковий запис із знаком «–»та правильний запис із знаком «+».
Метод «сторно» здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: в колонці 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; в колонках 2 - 6 розділу I та/або колонках 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних колонках 7 - 12 розділу I та/або колонках 8 - 16 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком «+» чи «-«. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера «У» (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку зазначається окремим рядком у рядку «З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період» Реєстру.

Quote
Blick
Да не морочьтесь Вы с этой нумерацией. Ошибка уже есть - зарегина неправильная НН. Естественно в реестре номера сдвинутся. Ну и что? Ведь понятно, что исправлялась ошибка, из-за этого сдвинута нумерация. ИМХО, химичить с НН, чтоб нумерацию не сбить - это хуже, чем сбой по ошибке.

+100

А яка сума операції?

80000 сумма операции, НДС- 13333 грн

От замены НН в бумажном виде отказалась, так как очень часто нас проверяют с этой фирмой...
Посоветовалась с аудитором - сказал сделать расчет корректировки и выписать новую НН..так и сделала. Причину указала - "коригування дати податкового зобовязання"
хотя понимаю, что для выписки расчета корректировки не было по факту оснований.. Ну во всяком случае у поставщика думаю не будет проблем с НК.
Что нам может быть за выписку РК без оснований?
Давно уже пора нашему Миндоху разъяснить как поступать в таких ситуациях.. Очень наболевшая тема у многих

Quote
Что нам может быть за выписку РК без оснований?

ничего, по идее ни вы, ни покупатель это все отражать в отчетах не будете. Пострадает только нумерация.

почему нумерация пострадает? Я ведь должна отразить в реестре НН :
НН №1 (которая с ошибкой) = 80000 грн.
РК №2 (который отменяет нн№1) = - 80000 грн.
и наконец правильная НН №3 =80000 грн. ?????

Oksana

в вашей ситуации выписка РК будет неправомерной ибо нет оснований для ее выписки.
И соотвественно НН №3 тоже будет неправомерной.
Поэтому у покупателя могут быть проблемы с НК.
Самый безопасный выход для покупателя - сделать НН с новым номером и зарегить в ЕРНН.
А номер неправильной НН пустите для выписки последующей какой-то НН.
Когда будете сдавать реестр - отсортируйте НН по номеру, а не по дате и все номера выстроятся по порядку.

в реестре вы отражаете выданные НН, а зачем вы будете выдавать неправильную НН? Покупатель имеет право отражать в составе НК только документы правильно заполненные и т.д. Он все-равно не сможет отразить неправильный документ, да и зачем?!
Не вижу вообще никакого смысла в выписке РК - для нее нет оснований, и опять таки зачем покупателя вносить в свою отчетность безосновательно выписанные документы?!
Налоговики говорят, что не нужно делать РК на ошибку, но вы все равно делаете и еще пытаетесь покупателю втулить это, что бы и у него в отчетности каша была?
Выше привели вам ответ из ЕБНЗ:
Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця.

Quote
tax_agent
Oksana

в вашей ситуации выписка РК будет неправомерной ибо нет оснований для ее выписки.
И соотвественно НН №3 тоже будет неправомерной.
Поэтому у покупателя могут быть проблемы с НК.
Самый безопасный выход для покупателя - сделать НН с новым номером и зарегить в ЕРНН.
А номер неправильной НН пустите для выписки последующей какой-то НН.
Когда будете сдавать реестр - отсортируйте НН по номеру, а не по дате и все номера выстроятся по порядку.

а почему же выписка правильной нн №3 является неправомерной?

Quote
Oksana

Quote
tax_agent
Oksana

в вашей ситуации выписка РК будет неправомерной ибо нет оснований для ее выписки.
И соотвественно НН №3 тоже будет неправомерной.
Поэтому у покупателя могут быть проблемы с НК.
Самый безопасный выход для покупателя - сделать НН с новым номером и зарегить в ЕРНН.
А номер неправильной НН пустите для выписки последующей какой-то НН.
Когда будете сдавать реестр - отсортируйте НН по номеру, а не по дате и все номера выстроятся по порядку.

а почему же выписка правильной нн №3 является неправомерной?

выписка НН №3 будет правомерной, но тогда только без РК к предыдущей НН
и без проведения у себя в отчетах и отчетах покупателя НН №1

как же тогда в реестре показать нумерацию?
№1 и №2 будут пропущены?
т.е. я указываю
1. НН №3 от 27.11.
2. НН ..
че-то я запуталась

нет, №1 и №2 будут выписаны следующими числами.
Или у вас в ноябре 1 операция была?

а у вас реально только три налоговых в ноябре?
может есть возможность поменять номера последних выданных ноябрьских НН и им присвоить пропущенные номера?