Возник вопрос. Всем ли Киевстар выдает налоговые накладные не по первому событию и с добавленным полем между разделом 2 и 3 "Пенсионный фонд". Как Вы с ними боретесь?

если бы они давали по первому событию, думаю, они бы с ума сошли...в налоговой накладной указаны ваши даты проплат в табличной части....ну и что, пусть себе будет пенсионный фонд....в реестре указываете базу для НДС, сам НДС и общую сумму....(без пенсионного фонда)....я так делаю...

Quote
dar_ya
если бы они давали по первому событию, думаю, они бы с ума сошли...в налоговой накладной указаны ваши даты проплат в табличной части....ну и что, пусть себе будет пенсионный фонд....в реестре указываете базу для НДС, сам НДС и общую сумму....(без пенсионного фонда)....я так делаю...

Так они доработали саму форму налоговой накладной. МТС, Пипелнет и много других просто не указывают в налоговых накладных эти суммы. А выписка не по первому событию это их проблемы, у них автоматизированный учет. Согласно ст. 187.1 НКУ порядок составления сведенных налоговых накладных не распространяется на предоплату.

я здолбалась с ними бороться или ездить к ним за переделками
всех их показываю через дод.8
им пофиг, а я свой "родненький" НК спасаю

ditya, Фарлеп таже песня. Выдают НН не по предоплате. Письмо писала им с ссылками на статьи в НКУ, в ответ письмо, что всё у них по закону, что на поставку услуг непрерывного характера выписывается сводная накладная. а что на предоплату эта статья не действует, им судя по всему пофиг. Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

а на печати у вас тоже номера стоят???

Quote
manepyce4ka
.....
Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

Вот-вот, и я до этого недавно дошла - теперь стараюсь оплату отправлять последним числом месяца

Quote
laneta
а на печати у вас тоже номера стоят???

Да

Quote
manepyce4ka
ditya, Фарлеп таже песня. Выдают НН не по предоплате. Письмо писала им с ссылками на статьи в НКУ, в ответ письмо, что всё у них по закону, что на поставку услуг непрерывного характера выписывается сводная накладная. а что на предоплату эта статья не действует, им судя по всему пофиг. Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

Ну дод. 8 что каждый раз ездить в налоговую с подтверждающими докментами на вот эти нещасные копейки?((

Quote
Marizell

Quote
manepyce4ka
ditya, Фарлеп таже песня. Выдают НН не по предоплате. Письмо писала им с ссылками на статьи в НКУ, в ответ письмо, что всё у них по закону, что на поставку услуг непрерывного характера выписывается сводная накладная. а что на предоплату эта статья не действует, им судя по всему пофиг. Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

Ну дод. 8 что каждый раз ездить в налоговую с подтверждающими докментами на вот эти нещасные копейки?((

Можете просто отказаться от этого НДС.

Quote
ditya

Quote
Marizell

Quote
manepyce4ka
ditya, Фарлеп таже песня. Выдают НН не по предоплате. Письмо писала им с ссылками на статьи в НКУ, в ответ письмо, что всё у них по закону, что на поставку услуг непрерывного характера выписывается сводная накладная. а что на предоплату эта статья не действует, им судя по всему пофиг. Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

Ну дод. 8 что каждый раз ездить в налоговую с подтверждающими докментами на вот эти нещасные копейки?((

Можете просто отказаться от этого НДС.

Можете просто оставить эти копейки как нарушение, которое выявят при проверке. У нас же проверка по-любому должна что-то найти и на немалую сумму

Quote
brick

Quote
ditya

Quote
Marizell

Quote
manepyce4ka
ditya, Фарлеп таже песня. Выдают НН не по предоплате. Письмо писала им с ссылками на статьи в НКУ, в ответ письмо, что всё у них по закону, что на поставку услуг непрерывного характера выписывается сводная накладная. а что на предоплату эта статья не действует, им судя по всему пофиг. Поэтому либо додаток 8, либо предоплата последним числом месяца.

Ну дод. 8 что каждый раз ездить в налоговую с подтверждающими докментами на вот эти нещасные копейки?((

Можете просто отказаться от этого НДС.

Можете просто оставить эти копейки как нарушение, которое выявят при проверке. У нас же проверка по-любому должна что-то найти и на немалую сумму

так просто некрасиво болтаются....вот думаю сижу....спасибо

а у кого-то при проверке снимали кредит по налоговым накладным от Киевстара, который выдает не по первому событию ???

Quote
ditya

Quote
laneta
а на печати у вас тоже номера стоят???

Да

Есть разные мнения, которое правильное из них, вот вопрос((
Предприятие имеет две пронумерованные печати для налоговых накладных, одна из которых используется головным офисом, а вторая – обособленным подразделением в другом городе. Точно также имеется две печати для счетов и накладных.
Является ли нарушением использование таких печатей для налоговых накладных с нанесенной на них нумерацией?

Пунктом 201.1 НКУ предусмотрено, что налогоплательщик обязан предоставить покупателю (получателю) по его требованию подписанную уполномоченным плательщиком лицом и скрепленную печатью (при наличии) налоговую накладную.

Таким образом, Налоговый кодекс не определяет каких-либо требований к печати для налоговой накладной. Он просто говорит, что налоговая накладная должна скрепляться печатью. Здесь, скорее всего, подразумевается, что это должна быть печать налогоплательщика, т. е. та обычная печать, которая используется в повседневной деятельности налогоплательщиком.

В п. 16 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 01.11.2011 г. № 1379 (далее – Порядок № 1379), указано, что все экземпляры налоговой накладной подписываются лицом, уполномоченным плательщиком налога осуществлять поставку товаров/услуг, и скрепляются печатью такого плательщика налога – продавца. Налоговая накладная не подписывается покупателем товаров/услуг и не скрепляется его печатью.

Налоговая накладная, составленная филиалом или другим структурным подразделением налогоплательщика, скрепляется печатью налогоплательщика-продавца, которая, кроме реквизитов такого налогоплательщика, может содержать наименование филиала или другого структурного подразделения, заполнившего такую накладную.

Для скрепления налоговых накладных может быть изготовлена отдельная печать «Для налоговых накладных».

Таким образом, из Порядка № 1379 следует, что, кроме основной печати предприятия, может использоваться отдельная печать «Для налоговых накладных». Кроме того, если налоговая накладная составляется филиалом или другим структурным подразделением, то такой филиал (структурное подразделение) может использовать печать, в которой дополнительно указано его наименование (но только наименование и ничего более).

Позиция налоговых органов на сегодня однозначно сводится к тому, что налогоплательщики могут, кроме основной печати, использовать отдельную печать «Для налоговых накладных», но без какой-либо нумерации.

В судебной практике встречаются две позиции:

1) суды не признают налоговые накладные, на которых проставлена печать с номером, поскольку, по их мнению, это противоречит требованиям п. 201.1 НКУ;

2) если при использовании печати с номером есть возможность идентифицировать налогоплательщика, то такая налоговая накладная является действительной и подтверждающей право покупателя на налоговый кредит.

Исходя из вышесказанного рекомендуем для налоговых накладных использовать:

– основную печать юридического лица;
– отдельную печать с надписью «Для налоговых накладных»;
– печать с наименованием филиала или другого структурного подразделения (при их наличии);
– комбинированную печать, которая будет содержать наименование юридического лица, наименование филиала или другого структурного подразделения и надпись «Для налоговых накладных».


Вопрос 2: В письме ГНАУ от 16.02.2012 г.№ 2943/6/15-3415-16 говорится о том, что нумерация на печати для налоговых накладных законодательно не предусмотрена, при этом ГНАУ ссылается на приказ МФУ от 01.11.2011 г. № 1379. Значит ли это, что ЗАПРЕЩЕНО иметь номер на печати для налоговых накладных? Будет ли принят при проверке налоговый кредит по налоговой накладной, заверенной печатью "Для налоговых накладных № 1"? Вопрос, на первый взгляд, риторический, но бухгалтеров это письмо сбило с толку. С нетерпением жду ответа.

Отвечает Александр Минин, адвокат, старший партнер и учредитель ЮФ "КМ Партнеры", руководитель практики налогового и таможенного права, разрешения споров

Во-первых, отметим, что сейчас отсутствует нормативно-правовой акт, который регулировал бы вопросы печатей.

Ранее была Инструкция, утвержденная приказом МВД № 17 от 11.01.99, о порядке выдачи министерствам и иным центральным органам исполнительной власти, предприятиям, учреждениям, организациям, хозяйственным объединениям и гражданам разрешений на право открытия и функционирования штемпельно-граверных мастерских, изготовления печатей и штампов, а также о порядке выдачи разрешений на оформление заказов на изготовление печатей и штампов. Именно этот документ устанавливал виды печатей, их реквизиты и т. д. Эта Инструкция прекратила действие в 2011 г.

Из нормативных требований к печати можно сослаться, пожалуй, только на п. 7 постановления КМУ от 22.01.96 г. № 118 "О создании Единого госреестра предприятий и организаций Украины", в соответствии с которым обязательным является наличие на печати указания идентификационного кода предприятия.

Так что количество печатей и штампов и их форма, указываемые реквизиты определяются теперь предприятием самостоятельно при соблюдении требования об указании идентификационного кода предприятия.

Налоговым органам не предоставлено право устанавливать какие-либо требования к печати. Поэтому можно считать, что любая печать предприятия, которая по внутреннему положению предприятия может быть использована для заверения налоговых накладных, может быть использована для этой цели.

Определенные риски связаны только с правом устанавливать форму и порядок заполнения налоговых накладных (п. 201.2 НК).

Данный Порядок утвержден приказом Минфина № 1379 от 01.11.2011 г. Согласно п. 16 данного Порядка:

16. Усі примірники податкової накладної підписуються особою, уповноваженою платником податку здійснювати постачання товарів/послуг, та скріплюються печаткою такого платника податку - продавця. Податкова накладна не підписується покупцем товарів/послуг і не скріплюється його печаткою.

Податкова накладна, складена філією чи іншим структурним підрозділом платника податку, скріплюється печаткою платника податку - продавця, яка, крім реквізитів такого платника податку, може містити найменування філії чи іншого структурного підрозділу, що заповнив таку накладну.

Для скріплення податкових накладних може бути виготовлена окрема печатка "Для податкових накладних".

Мы бы расценивали указание на возможность изготовления отдельной печати "Для налоговых накладных" в этом пункте как пример, а не как ограничение, поскольку законодательство не ограничивает предприятие по видам и формам печатей.

Поэтому мы считаем, что для проставления налоговых накладных могут использоваться номерные печати предприятия, например "Для налоговых накладных № 1, № 2" и т. д. Главное, чтобы на них был идентификационный код предприятия, и их изготовление и порядок использования были должным образом установлены соответствующими документами предприятия.

Quote
dar_ya
а у кого-то при проверке снимали кредит по налоговым накладным от Киевстара, который выдает не по первому событию ???

У нас на налоговые по Фарлепу и Киевстар никто внимания не обращал.
Интересуют документы, где суммы поинтересней, вот там должно быть все ОК.
Все зависит от оборота компании и доли этих документов в них.