У меня такая ситуация. Начиная с апреля месяца наше предприятие (на общей системе налог-я) делало предоплаты (порядка 550 тыс грн на сегодняшний момент) за оборудование для производственной линии, предполагая сначала, что это будут ОФ предприятия. Потом (в сентябре) в силу определенных причин, руководство сказало, что никакой производственной линии на балансе предприятия не будет, т. е. мы приходуем это оборудование в ноябре-декабре как товар и тут же продаем его другой форме (единщику 4 гр, без НДС).

На протяжении всего времени, я сдавала Деку по НДС и выделяла предоплаты в 5 приложении как поставка необоротных активов. Что теперь за это будет? Нужно подавать уточненки или нет? Чем это вообще чревато, может какие то Приказы или бух. справки написать? И есть ли еще какието подводные камни в этой ситуации?

Всем спасибо заранее. Любое мнение для меня очень важно.

Ничего страшного не будет.
Вы имеет право в любой момент принять решение о продаже ОС.
Пока вы его не оприходовали, я бы рекомендовала продолжать и дальше в том же духе, чтобы не злить налоговую.
Если руководство пока только "сказало", а не "написало", то вы можете продолжать думать, что платите за ОС.
Затем приходуете его на 15 счет, а потом "вдруг" принимаете решение (т.е. издаете приказ) продать и переводите на 286 счет. И потом с него продаете.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
Ничего страшного не будет.
Вы имеет право в любой момент принять решение о продаже ОС.
Пока вы его не оприходовали, я бы рекомендовала продолжать и дальше в том же духе, чтобы не злить налоговую.
Если руководство пока только "сказало", а не "написало", то вы можете продолжать думать, что платите за ОС.
Затем приходуете его на 15 счет, а потом "вдруг" принимаете решение (т.е. издаете приказ) продать и переводите на 286 счет. И потом с него продаете.

Монна Нонна, дело в том, что уже произошла продажа части оборудования. Я его приходовала сразу как товар на 281 счет. Без "промежуточного" 15 и 286. Это ничего страшного? Или все таки сейчас все переделать в учете? А в фин отчетности и в нал отчетности я должна буду где то показывать продажу ОФ, т.е. то, что прошло через 286 счет? А почему "злить" налоговую? Все таки они могут к чему то придраться? Спасибо.

Просто по вашим вопросам я вижу, что вы их очень боитесь, потому и предложила наименее заметный стиль поведения

Я не вижу у вас вообще никакой проблемы. Суперправильно - это откорректировать додаток 5, но если вы этого не сделаете, ничего вам не будет. По ПКУ вы ничего не нарушаете, а придраться они могут и к столбу.
Как вы проведете это в бухучете - тоже в приниципе никакой роли не играет.

Все зависит от того, в каком виде и когда все это приходовалось и продавалось.
Выбирайте наиболее удобную вам дату, и этой датой делайте приказ о продаже. Все, что было до приказа - отражаете как ОС через 286 счет, все, что после - через 281 напрямую.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
Просто по вашим вопросам я вижу, что вы их очень боитесь, потому и предложила наименее заметный стиль поведения

Я не вижу у вас вообще никакой проблемы. Суперправильно - это откорректировать додаток 5, но если вы этого не сделаете, ничего вам не будет. По ПКУ вы ничего не нарушаете, а придраться они могут и к столбу.
Как вы проведете это в бухучете - тоже в приниципе никакой роли не играет.

Все зависит от того, в каком виде и когда все это приходовалось и продавалось.
Выбирайте наиболее удобную вам дату, и этой датой делайте приказ о продаже. Все, что было до приказа - отражаете как ОС через 286 счет, все, что после - через 281 напрямую.

Монна Нонна, спасибо вам большое. Вообще хочу сказать, что сколько раз обращаюсь к форуму, всегда очень понятные и аргументированные ответы. Спасибо всем большое. Вот поучусь еще чуть чуть и тоже буду всем помогать.

Спорно, что с 15 правильно делать перевод на 286. Все-таки пока в эксплуатацию не введено, это не основные средства, а капитальные инвестиции. Опираясь на налоговый учет по прибыли, считаю, что лучше через 281 проводить по бухсправке. Потому что продажа ОС по прибыли - совсем другое отражение, чем продажа товара.

Можно провести через 10 счет и этим решить спорный вопрос.
Через 281 все проводить тоже не совсем правильно, если изначально хотели приобрести ОС. Все зависит от даты приказа, в котором будет утверждено решение о покупке товара.
Так как если уже отражали в приложении 5 как ОС, от этого и нужно отталкиваться.
Возможны два варианта:
- делать корректировки додатка 5 и привлечь внимание ГНИ
- не корректировать додаток 5 и отразить все это как ОС и посследующий перевод ОС в товар

Реализация ОС с 286 счета аналогична реализации товара с 281.
Если амортизация не начислялась, такая продажа ничем не отличается от продажи товара.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
Можно провести через 10 счет и этим решить спорный вопрос.
Через 281 все проводить тоже не совсем правильно, если изначально хотели приобрести ОС. Все зависит от даты приказа, в котором будет утверждено решение о покупке товара.
Так как если уже отражали в приложении 5 как ОС, от этого и нужно отталкиваться.
Возможны два варианта:
- делать корректировки додатка 5 и привлечь внимание ГНИ
- не корректировать додаток 5 и отразить все это как ОС и посследующий перевод ОС в товар

Реализация ОС с 286 счета аналогична реализации товара с 281.
Если амортизация не начислялась, такая продажа ничем не отличается от продажи товара.

Последняя предоплата была в начале ноября, а уже 18 ноября была первая поставка оборудования. Я поставила на приход как товар на 281. Теперь, наверное, напишу приказ первыми числами ноября о том, что предполагаемое оборудование будет не ОФ, а товар. Отгрузка уже на третью фирму прошла 2 декабря. Я думаю так будет нормально. Подавать уточненки 5 приложения не буду.