нам(юр.лицо) дали ВФП в сентябре, тоже юр.лицо, в декабре мы вернули всю сумму, нужно ли начислять УНП за период пользования помощью? что-то запуталась, прибыль сдаем за год, подскажите пожалуйста

налоговая считает, что надо по состоянию на 30.09.13, т.е. за несколько дней сентября
за октябрь-декабрь не надо
единственный момент: если юр.лицо является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях, если нет, то показываете всю сумму помощи в доходах и всю сумму помощи в расходах, или, вообще не морочьте голову


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

период сентябрь будут условно начисленные проценты

спасибочки, помогли

Quote
Р.В.
налоговая считает, что надо по состоянию на 30.09.13, т.е. за несколько дней сентября
за октябрь-декабрь не надо
единственный момент: если юр.лицо является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях, если нет, то показываете всю сумму помощи в доходах и всю сумму помощи в расходах, или, вообще не морочьте голову

Если не сложно, можно ссылочку на нормативку.
И каково ваше мнение по этому поводу, если предприятие отчитывается один раз в год (без авансовых платежей)?

нормативка: тот пункт, в котором указан налоговый период - квартал
мое мнение, если помощь получена в сентябре, а отдана в декабре - надо смотреть на сумму процентов, которая вылезла за сентябрь
если сумма - не критическая, то я бы начислила и забыла, если критическая, то, конечно, начислять не стала бы, но тогда надо быть готовыми отстаивать свою позицию в суде
обоснование: да, налоговым периодом считается квартал, полугодие, 9 мес, год, но для предприятия эти периоды установлены с целью сдачи деки и уплаты налога по результатам деки, предприятию установлено, что для целей декларирования налога на прибыл установлен налоговый период - год, декларация сдается раз в год, а на конец года займа нет


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

да, блин, грустно. Суммы существенные, зависли на конец каждого квартала - не было возможности погасить. Придется считать условные проценты...
Спасибо за помощь

та Вы сначала посчитайте, а потом расстраивайтесь что там тех 6,5 годовых


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
yasha
да, блин, грустно. Суммы существенные, зависли на конец каждого квартала - не было возможности погасить. Придется считать условные проценты...
Спасибо за помощь

вы подписчик? в понедельник выйдет спецвыпуск по прибыли . я там расписал по ВФП,
там были изменения по 152.9 в августе и с нового года, т.е если не платили авансовых взносов по прибыли для вас квартал базовый период до конца 13 года

Как правильно рассчитать условные % если мы ЮЛ получили ВФП от ЮЛ 23,04 (250000,00)а вернули 30,04 (190000,00) и 20,05 (60000,00) ?

а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

Quote
Wika82
а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

нет

какую проводку в 1 С 7.7 нужно сделать чтобы условные % попали в декларацию(в б/у эта операция не отображается).

Quote
tax_agent

Quote
Wika82
а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

нет

нет только в том случае если вфп пользовались меньше года

Quote
v_maslo

Quote
tax_agent

Quote
Wika82
а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

нет

нет только в том случае если вфп пользовались меньше года

а если возвращали постепенно?

Quote
v_maslo

Quote
tax_agent

Quote
Wika82
а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

нет

нет только в том случае если вфп пользовались меньше года

откуда инфа?

Quote
tax_agent

Quote
v_maslo

Quote
tax_agent

Quote
Wika82
а если юр. лицо получило ВФП от физ лица - учредителя, нудно начислять условные %?

нет

нет только в том случае если вфп пользовались меньше года

откуда инфа?

кодекс ст.135.5.5 - 4 абзац
Положення цього пункту не поширюються на суми поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) такого платника податку, у випадку повернення такої допомоги не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання.

кодекс ст.135.5.5 - 4 абзац///

в абз.1-3 идеть речь о включении в доход остатка непогашенной ВФП, полученной от физ.лица и потом о включении ее в расходы в периоде возврата, а также о неначислении УНП

а в абз.4 говорится о том, что если ВФП предоставил физ.лицо-учредитель и ВФП будет возвращена не позднее 365 дней, то положения из абз.1-3 не распространяются на такую ВФП

тогда с чего был сделан этот вывод "нет только в том случае если вфп пользовались меньше года"

Quote
Lina_Lina
какую проводку в 1 С 7.7 нужно сделать чтобы условные % попали в декларацию(в б/у эта операция не отображается).

Я включала вручную в саму декларацию. В додаток ІД. А ответ на Ваш вопрос сидит в самом вопросе. Какую проводку надо сделать, чтобы проводка не попала в б/у? Сами поняли, что спросили?

я делала проводку чтобы попало автоматом в декларацию проводку в 7-ке операцией
ДТ пусто Кт Н719 Вибирала статью декларации І Д 10.1 писала сумму процентов.
тогда автоматом попадает в декларацию.