Нарахована з/п 11741 грн., утримано ЄСВ - 422,68, ПДФО - 1694,71 грн.?????

1697,75 ндфл

(11741-(11741 *3,6%))*15%=1697,75

Дякую! Зробила помилку, нарахувала 1694,71 грн., при річному перерахунку ПДФО помітила. Як виправити помилку????

это за прошлый год что ли? тогда расчет другой. у меня получилось 1746,29

а как у Вас получилось 1694,71?

Ні, за цей рік. В працівника 11 міс. з/п не перевищувала межу 11470 грн., а в одному місяці було вище - 11741 грн., зробила річний перерахунок і виявила, що не сходиться на 3,03 грн. по ПДФО,
Рахувала так: (11470 *15%) + ((11741 - 422,68 ЄСВ - 11470) * 17% = 1720,50 + -25,78 = 1694,71 грн.
А як ви рахували?

нужно так:
11741 минус ЕСВ 422,68 = 11318,32
база 15%= 11470*0,15
база 17%=(11318,32-11470)*0,17

база 15%= 11470*0,15 = 1720,5
база 17%=(11318,32-11470)*0,17 = -25,78 грн.
1720,5 + (-25,78) = 1694,72 грн.

Так і є...

1720,5 + 25,78 = 1746,28 грн.

-25,78 грн. - ця сума з мінусом іде

Quote
accountent
-25,78 грн. - ця сума з мінусом іде

У Вас нет базы для 17%, вернее, она отрицательная. Но ПДФО уменьшать нельзя !!!
Я бы сказала, ПДФО из зарплаты 11741 будет 1720,50.

Quote
nikon

Quote
accountent
-25,78 грн. - ця сума з мінусом іде

У Вас нет базы для 17%, вернее, она отрицательная. Но ПДФО уменьшать нельзя !!!
Я бы сказала, ПДФО из зарплаты 11741 будет 1720,50.

база для 15% 11470, а всего дохода 11741 цыферки местами поменяйте )))

Зробила річний перерахунок і так, як середня з/п за рік менша ніж 11470 грн., то беру нарахований ПДФО по місяцям і нарахований ПДФО по середньому показнику з/п за рік і виникає різниця 3,03 грн., треба донарахувати ПДФО. Як це зробити? В 4 кв. 2013р. цьому працівнику нарахувати ПДФО за квартал на 3,03 грн. - більше. Чи не чіпати взагалі? Нехай податкова при перевірці розбирається?

Прошу прощения!!!!

это у меня шарики за ролики зашли

базы нет для 17%

Тобто треба було 11741 грн. оподатковувати по ставці 15%? А як тепер це все діло розрулити?

Піднімаю питання!!!!

сейчас не делают перерасчет по среднему, просто проверяют каждый месяц правильность начисления ПДФО в связи с переходящими выплатами, льготами.

Так, а як тоді правильно вчинити, донарахувати ПДФО за червень і відобразити в 4 кв.2013р. чи не чіпати? А якщо донарахувати, то тоді треба штраф платити?

ИМХО, сделать декабрем перерасчет и доначислить, тогда штрафов быть не должно. Ну может придет проверка и найдет, тогда и оштрафует. А может и не придет, а может и не найдет...

Quote
Blick
ИМХО, сделать декабрем перерасчет и доначислить, тогда штрафов быть не должно. Ну может придет проверка и найдет, тогда и оштрафует. А может и не придет, а может и не найдет...

+1
Доудержать декабрем и оформить всю эту петрушку бух. справочкой как результаты годового перерахунку ПДФО.

штрафа не должно быть

119.2. Неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не у повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов'язань платника податку та/або до зміни платника податку -

тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 510 гривень.

Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення, –

тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1020 гривень.

Передбачені цим пунктом штрафи не застосовуються у випадках, коли недостовірні відомості або помилки у податковій звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку виникли у зв'язку з виконанням податковим агентом вимог пункту 169.4 статті 169 цього Кодексу та були виправлені відповідно до вимог статті 50 цього Кодексу.

статья 50 Якщо після подачі декларації за звітний період платник податків подає нову декларацію з виправленими показниками до закінчення граничного строку подання декларації за такий самий звітний період або подає у наступних податкових періодах уточнюючу декларацію внаслідок виконання вимог пункту 169.4 статті 169 цього Кодексу, то штрафи, визначені у цьому пункті, не застосовуються.




169.4.2. Роботодавець платника податку зобов'язаний здійснити, у тому числі за місцем застосування податкової соціальної пільги, з урахуванням положень абзацу другого пункту 167.1 статті 167 цього Кодексу, перерахунок суми доходів, нарахованих такому платнику податку у вигляді заробітної плати, а також суми наданої податкової соціальної пільги:

а) за наслідками кожного звітного податкового року під час нарахування заробітної плати за останній місяць звітного року;

Дякую! Я зрозуміла, що треба виправити 4 кв.2013р. А як це правильно зробити?
1. Треба нараховану з\п за червень 2013 оподаткувати по ставці 15%?
2. І в звіті за 4 кв. в рядку 3а "Сума нарахованого доходу" - сума нарахованої з\п за 4 кв., в рядку 3 "Сума виплаченого доходу" - виплачена з\п за 4 кв., в рядку 4а "Сума утриманого нарахованого податку" - ПДФО з з\п за 4 кв. + донараховане ПДФО за червень = рядок 4.
3.Як правильно утримати ПДФО із нарахованої з\п 1741 грн.?

Буду дуже вдячна за допомогу!!!!

Quote
cezaryulia
(11741-(11741 *3,6%))*15%=1697,75

вот здесь правильно посчитали

А Вы удержали в июне 1694,72 ?

тогда из дохода за декабрь нужно удержать 1697,75-1694,72=3,03

в ДФ за 4 кв. указать 4а и 4 с учетом доудержанных 3,03 грн.

ДУЖЕ ДЯКУЮ!!!!