Quote
Lia21
тогда может у Вас какой-то алгоритм под рукой есть??

Берете в екселі малюєте таличку. Починаєте з доходів
Тип/вид діяльності, сума по БО, сума по ПО, Різниця, причина
Потім те саме проробляєте з витратами.
Результат: Знаходите помилку.

Доброго дня!!! Перечитала все і сама запуталась.
1. Фінансовий результат до оподаткування у звіті про фін.результати і Об'єкт оподаткування у деці з прибутку мають співпадати (якщо всі витрати відобр.і в БО і в ПО) або Об'єкт оподаткування в прибутку має бути більшим за ФР.Тільки не меншим. Так?
2. Чистий прибуток (збиток) в звіті про фін.результати не потрібно порівнювати з податком по прибутку?(просто в мене він вийшов більший, ніж податок на прибуток).Так правильно чи ні? Чи потрібно шукати помилку?

Вы читали, что rs_2012 написала? В некоторых случаях бухгалтерская прибыль может быть больше налоговой, но для этого должны быть основания, и Вы должны их понимать и суметь объяснить налоговикам. Ну а если Вы не понимаете причины такой ситуации, то нужно разбираться, скорее всего это ошибка.

Blick, будь ласка допоможіть розібратись.
1. Об'єкт оподаткування у деці з прибутку - 144000
2. Податок на прибуток - 27360
3. Фінансовий результат до оподаткування у звіті про фін.результати - 100000
4. Податок на прибуток - 27360
5. Чистий прибуток у звіті про фін.рез. - 72640
Ось такі у мене дані.

Quote
Yulka
Blick, будь ласка допоможіть розібратись.
1. Об'єкт оподаткування у деці з прибутку - 144000
2. Податок на прибуток - 27360
3. Фінансовий результат до оподаткування у звіті про фін.результати - 100000
4. Податок на прибуток - 27360
5. Чистий прибуток у звіті про фін.рез. - 72640
Ось такі у мене дані.

В вашем примере есть затраты которые вы не отнесли в налоговый учёт ( просмотрите 949), и по бух учёту фин результат меньше.

Так є такі витрати, які я не відносила до витрат у ПО.

Quote
Yulka
Так є такі витрати, які я не відносила до витрат у ПО.

А в чём тогда проблема? Ведь это нормально если фин результат бух не равен фин результату налог.

1. Об'єкт оподаткування у деці з прибутку - 144000
3. Фінансовий результат до оподаткування у звіті про фін.результати - 100000
И что не так? Бывает и хуже. У меня по бухучету финрезультат убыточный, а в деке налоговая нагрузка, чтоб не приставали.
У Вас получается, что 44000 бухгалтерских расходов не включены в налоговые. Это нормально. Вот если бы наоборот было, бух.финрезультат больше налогового, тогда у налоговиков вопросы возникли бы.

TanyaOdessa, дуже дякую. Я для себе хочу вияснити чи все ок. Мене збила з толку сума податку на прибуток (27360) і сума Чистого прибутку у звіті про фін.рез. - 72640. Ці два показники між собою не потрібно порівнювати ?

Yulka, доход минус расход получается прибыль, как в налоговом так и в бухгалтерском учете. Именно эти показатели и надо сравнивать. А налог на прибыль - это же прибыль*19%, с бухгалтерской прибылью никак не сравнить, в бухгалтерской налога нет.

Quote
Yulka
Blick, будь ласка допоможіть розібратись.
1. Об'єкт оподаткування у деці з прибутку - 144000
2. Податок на прибуток - 27360
3. Фінансовий результат до оподаткування у звіті про фін.результати - 100000
4. Податок на прибуток - 27360
5. Чистий прибуток у звіті про фін.рез. - 72640
Ось такі у мене дані.

Якщо питання тільки в цьому, то все нормально. В звіт про фінансові результати потрапляє податок на прибуток, нарахований у податковому обліку.

Дівчатка, щиро Вам дякую !!!