После ознакомления с Указом Президента №436/95 (1995г, в ред.2001г.) и Положением НБУ № 637 (2005г.) с Письмом НБУ №11-113/1077-3214 (2005г), от себя добавлю:
Цитата из Указа: "Штраф: ...за використання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням - у розмірі витраченої готівки."
Цитата из Указа: "Правила організації контролю за додержанням норм з регулювання обігу готівки встановлюються Національним банком України за погодженням з Державною податковою адміністрацією України."
Цитата из Письма НБУ: "Відповідно до Цивільного кодексу України ( 435-15 ) суб'єкти господарювання можуть вільно розпоряджатись власними коштами, що знаходяться на їх банківських рахунках і банки не мають права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта (статті 1066, 1067, 1068, 1074)."
Цитата из Письма НБУ: "...скасовано вимогу щодо цільового використання готівки. У зв'язку з цим і відповідні штрафні санкції за нецільове використання власних коштів, визначені Указом Президента України від 12.06.95 N 436/95 ( 436/95 ) "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки" (далі - Указ), на нашу думку, не повинні застосовуватись."
Цитата из Письма НБУ: "Таким чином, отримані в банку за грошовим чеком на певні цілі власні грошові кошти (наприклад на відрядження працівників) за необхідності (у тому числі і при несподіваній зміні обставин), можуть бути спрямовані їх власниками на інші господарські витрати підприємства."
Считаю, 4:1 в нашу пользу.
Спасибо!