Ситуация: 4 года назад была просрочка по оплате взносов, сами начислили штрафы и пеню, но изначально были сделаны неправильно проводки
Дт 948 Кт 311 20,00
Дт 791 Кт 948 20,00
Т. е. 651 счет не участвовал. По акту сверки у нас переплата за счет того что штрафы не совсем правильно начислены, а в оборотке сальдо нет не по 651, не по 948. Как получить Дт 651?

Сделать сторно неправильных проводок и написать правильные. Оформить бухгалтерской справкой

По другому никак?

Ничего страшного что прошло уже 4 года?

Сразу 100 вопросов, ни разу не сторнировала, 79 счет тоже сторнировать?

Гость Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> По другому никак?


по другому никак.
Не 79, а 44 - тоже.

Дт 948 - Кт 311 - 20,00(сторно)

Дт 791 Кт 948 20,00 С этой проводкой что-то делать?

А с 44 как? (441 или 442) И какой проводкой. Плиз.

Правильные так: Дт 948 - Кт 651 - 20,00
Дт 651 - Кт 311 - 20,00

Прошу совета, спросить не у кого.

все проводки сделанніе неправильно сторно и Правильные так: Дт 948 - Кт 651 - 20,00
Дт 651 - Кт 311 - 20,00

Это я поняла, правильные проводки у меня написаны, а вот с неправильными как быть с 79 и 44 счетом.

Дт 791 Кт 948 20,00 С этой проводкой что-то делать?

А с 44 как? (441 или 442) И какой проводкой. Плиз.

Надо сделать одну проводку:
Дт 651 Кт 44

больше ничего ни сторнировать, ни допроводить не надо

Какая-то не корректная проводка, она и в операциях даже не набирается у меня.

зато оптимальная или как віше указано

Так я ее не могу набрать в ручных операциях

Гость Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Какая-то не корректная проводка, она и в операциях
> даже не набирается у меня.

Корректная. Это операции ваши некорректные )))
Читайте ПСБО....
Как выше указано - неправильно. Я тож вчера протупила, а сегодня вспомнила, что есть такой документ:


ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 6

Затверджено Наказом Міністерства фінансів України
від 28 травня 1999 р. N 137

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
21 червня 1999 р. N 392/3685

[В текст внесено зміни та доповнення
Наказом Міністерства фінансів України
від 25 листопада 2002 р. N 989]

"ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК І ЗМІНИ У ФІНАНСОВИХ ЗВІТАХ"

4. Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, якщо такі помилки впливають на величину нерозподіленого прибутку (непокритого збитку).

____________________
94 счет трогать категорически нельзя. Вы же завысите расходы этого года.

Хорошо, что вспомнили, спасибо, может я туплю, но она у меня даже не набирается.
Дт 651 Кт 441 ?
Открываю план счетов, и не вижу чтоб 651 счет корреспондировал с 44

все проводки сторно
948 311
791 948
44 791
Потом ваши правильные.
может так?

******************************************************
Давайте жить дружно и помогать друг другу!

См. Интсрукцию к плану счетов:

Рахунок 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)"
... Виправлення помилок за минулий рік, що виявлені в поточному році, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" відображається кореспонденцією рахунку 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)" з рахунками бухгалтерського обліку відповідних об'єктів класів 1-6.

\\ но она у меня даже не набирается.
выключите проверку корректных проводок

Начинающий главбух Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> все проводки сторно
> 948 311
> 791 948
> 44 791
> Потом ваши правильные.
> может так?


нет

Помощь-помощник заполнения констант, отключила. Операции-константы там тоже нормально, но проводку набрать не могууууу. плак,плак.

У меня все набралось Дт 441 кт 651

Или наоборот....

В плане счетов отключила еще третью справа кнопочку(показывать счета согласованные с корректными проводками), и тогда получилась проводка.

Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, беру счет 441, так?
Дт 651 Кт 441 Пишу разницу по акту

да
Все просто оказалось
Все, что натворили в предідущих годах, исправляется через 44 счет + счет, в котором напортачили.

Огромное спасибо, с миру по нитке голому рубашка.

Но мне казалось надо взять счет 442, а не 441?

Я думаю, все же прибыль 441, вы же увеличиваете прибыль, уменьшив расходы предыдущих лет

Логично, еще раз спасибо за ваше время, сама бы не допетрила.