Нужна помощь в решении ситуации.

Транспортные услуги по доставке товара от Нерезидента на територию Украины осуществляет резидент Укаины, я как получатель товара на Украине на таможне получаю ГТД (сумма инвойса + транспортные) и с этой суммы плачу НДС. Потом мне перевозчик выставляет налоговую с 0% по этим транспортным.
Вопрос :
Запуталась я с этими транспортными((((((( Получается если сам экспедитор по CMR привёз груз, то 0% действует?

Узагальнюючою податковою консультацією щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності, затвердженою наказом ДПС України від 06.07.2012 №610, визначено, що у випадку здійснення міжнародного перевезення вантажів безпосередньо самим експедитором без залучення інших учасників транспортно-експедиторської діяльності, нульова ставка, визначена пп.«а» пп. 195.1.3 п. 195.1 ст.195 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, застосовується експедитором (резидентом) та до всієї вартості послуг перевезення в межах договорів міжнародного перевезення вантажів.
При цьому, транспортно-експедиторські послуги, які надаються експедитором (незалежно резидентом чи нерезидентом) замовнику – резиденту, оподатковуються ПДВ у загальному порядку за основною ставкою, замовнику – нерезиденту – не будуть об’єктом оподаткування.


[www.hotfrost.com.ua]

Quote
TanyaOdessa
Нужна помощь в решении ситуации.

Транспортные услуги по доставке товара от Нерезидента на територию Украины осуществляет резидент Укаины, я как получатель товара на Украине на таможне получаю ГТД (сумма инвойса + транспортные) и с этой суммы плачу НДС. Потом мне перевозчик выставляет налоговую с 0% по этим транспортным.
Вопрос :
Запуталась я с этими транспортными((((((( Получается если сам экспедитор по CMR привёз груз, то 0% действует?

Узагальнюючою податковою консультацією щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності, затвердженою наказом ДПС України від 06.07.2012 №610, визначено, що у випадку здійснення міжнародного перевезення вантажів безпосередньо самим експедитором без залучення інших учасників транспортно-експедиторської діяльності, нульова ставка, визначена пп.«а» пп. 195.1.3 п. 195.1 ст.195 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, застосовується експедитором (резидентом) та до всієї вартості послуг перевезення в межах договорів міжнародного перевезення вантажів.
При цьому, транспортно-експедиторські послуги, які надаються експедитором (незалежно резидентом чи нерезидентом) замовнику – резиденту, оподатковуються ПДВ у загальному порядку за основною ставкою, замовнику – нерезиденту – не будуть об’єктом оподаткування.

Сам экспедитор вряд ли привезет груз ))) он организует процесс транспортировки груза .
Получили счет с НДС -0% за доставку до границы, включили в ТС, уплатили ГП +НДС, растаможили -
все правильно.
В чем вопрос-то? ))
и в чем Вы хотите увидеть "решение ситуации"?

Вопрос в продолжение:

Услуги по CMR (приобретение) 0% НДС в декларацию идут в стр. 10.1? Ничего, что по этой строчке кол.А/5 не равна кол.Б? Как налоговики отслеживают - ошибка это или приобретение с 0%НДС? В реестре же не видно.

Или для Деки 0%= без налога и относить эту сумму в 11.1?

Спасибо.