Хотіла розібратись які у мене документи на руках квитанції чи сліпи і надибала на цю статтю. На мою думку цікавий і трохи інший погляд нацбанку, щодо сліпа в розумінні касового документу.
Щодо можливості подання квитанції платіжного пристрою на виконання вимог Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"
З метою забезпечення зручних умов для сплати заявниками послуг з державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та отримання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Державна реєстраційна служба України
звернулася до Національного банку України з проханням надати роз’яснення можливості подання квитанції платіжного пристрою на виконання вимог Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців".
Опрацювавши отриману відповідь доводимо до відома наступну інформацію.
Пунктами 1.321 та 1.322 статтею 1 Закону України від 05.04.2001 № 2346-III "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" (далі – Закон № 2346-III) визначено терміни "платіжний термінал" та "платіжний пристрій". Зокрема:
платіжний термінал - електронний пристрій, призначений для ініціювання переказу з рахунка, у тому числі видачі готівки, отримання довідкової інформації і друкування документа за операцією із застосуванням електронного платіжного засобу;
платіжний пристрій - технічний пристрій (банківський автомат, платіжний термінал, програмно-технічний комплекс самообслуговування (далі – ПТКС) тощо), який дає змогу користувачеві здійснити операції з ініціювання переказу коштів, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього пристрою.
Відповідно до пункту 1.5 статті 1 Закону № 2346-ІII документ за операцією із застосуванням електронних платіжних засобів – це документ, що підтверджує виконання операції із використанням електронного платіжного засобу, на підставі якого формуються відповідні документи на переказ чи зараховуються кошти на рахунки.
Пунктом 24.7 статті 24 Закону № 2346-ІII встановлено, що банки, агенти банків та учасники платіжних систем, які приймають готівку (у тому числі за допомогою платіжних пристроїв) для подальшого її переказу, зобов'язані, видати після здійснення операції (у тому числі за допомогою платіжного пристрою) касовий документ (квитанцію/чек тощо), який відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань ведення касових операцій банками України містить усі обов'язкові реквізити касового документа.
Національний банк України відповідно до повноважень, наданих йому статтею 33 Закону України від 20.05.1999 № 679-XIV "Про Національний банк України", здійснює визначення порядку ведення касових операцій для банків. На сьогодні порядок визначено Інструкцією про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 01.06.2011 № 174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні", зареєстрованою в Міністерстві юстиції в України 25.06.2011 за № 790/19528 (далі – Інструкція).
Загальними вимогами до оформлення касових документів глави 1 розділу IV Інструкції встановлено:
до переліку касових документів, які оформляються згідно з касовими операціями, належать, зокрема, сліп, квитанція, чек банкомата, що формуються ПТКС, платіжними терміналами, імпринтерами (пункт 1.1);
форми касових документів, формуються із застосуванням ПТКС, платіжними терміналами, імпринтерами, встановлюються банком/небанківською фінансовою установою з урахуванням обов’язкових реквізитів, установлених Інструкцією, та технічними можливостями ПТКС (пункт 1.2).
Як передбачено пунктом 1.19 глави 1 розділу IV Інструкції касові документи, що формуються із застосуванням ПТКС, імпринтерів, платіжних терміналів, мають містити такі обов'язкові реквізити: ідентифікатор банку (філії, відділення) або інші реквізити, за допомогою яких є можливість його ідентифікувати; номер платіжного пристрою; дату та час здійснення операції; суму та валюту операції; вид операції; реквізити електронного платіжного засобу, які передбачені правилами безпеки платіжної системи, якщо операція здійснювалася з її використанням; код авторизації або інший код, що ідентифікує операцію в платіжній системі; суму комісійної винагороди.
Квитанція платіжного термінала, сліп, що складається в разі здійснення касової операції в операційній касі, мають містити, крім зазначених у пункті 1.19 цієї глави, такі реквізити: підпис працівника банку (філії, відділення), якщо це передбачено внутрішньобанківськими правилами, правилами платіжної системи; підпис держателя електронного платіжного засобу (у разі оформлення сліпа - обов'язково, а в разі оформлення квитанції платіжного термінала - якщо це передбачено внутрішньобанківськими правилами, правилами платіжної системи) (пункт 1.20 глави 1 розділу IV Інструкції).
Згідно з пунктом 1.17 глави 1 розділу IV Інструкції за операціями з видачі готівки або приймання її для зарахування на відповідний рахунок із застосуванням ПТКС, імпринтерів, платіжних терміналів формується та роздруковується відповідний касовий документ (квитанція / чек банкомата, сліп) на паперовому носії, який видається клієнту.
Разом з тим, відповідно до вимог пункту 2 постанови Правління Національного банку України від 05.03.2008 № 53 "Про врегулювання питань здійснення операцій із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування" квитанція ПТКС, роздрукована на паперовому носії за допомогою ПТКС, є підтверджувальним первинним документом про внесення відповідної суми готівки до цього ПТКС та здійснення ініціювання операцій з переказу готівки.
Тобто квитанція платіжного терміналу та квитанція ПТКС є документами, які підтверджують здійснення переказу коштів, і не є підтверджувальними документами про зарахування коштів на рахунок. Квитанція платіжного терміналу, у разі її належного оформлення, є підтвердженням про здійснення касової операції.
Ураховуючи викладене та з метою забезпечення зручних умов для сплати заявниками послуг з державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та отримання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Державна реєстраційна служба України вважає, що державний реєстратор юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців може прийняти касовий документ (квитанцію / чек банкомата, сліп), виданий банком за допомогою платіжного пристрою, якщо такий документ буде містити усі обов'язкові реквізити касового документа, передбачені вищезазначеною Інструкцією, як документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору, плати за отримання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та опублікування відповідних повідомлень.
, но вот одно из таких писем:
