Начислить налоговое обязательство следует не позднее даты аннулирования регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в последнем отчетном (налоговом) периоде. Например, если заявление об аннулировании подается 24 марта, начислить обязательства надо в составе декларации за март. Это делается путем выписки налоговой накладной:

- в верхней левой части оригинала этой налоговой накладной ставят соответствующую отметку „Х” и указывают тип причины „10”.

- в строках „Индивидуальный налоговый номер покупателя” проставляют „400000000000” (с правой стороны).

Такая налоговая накладная включается в раздел I Реестра выданных и полученных налоговых накладных, а также к декларации по НДС с соответствующим отражением в строке 1 раздела I и подлежит расшифровке в разделе I приложения 5 к декларации.

А на кого выписывается эта НН. Контрагент? Ставить себя(название своей фирмы?)

И еще какую проводку нужно сделать - Д-т 92 К-т 6415?

Мені в консультації сказали - виписуєте собі, тобто на себе.

Меня тоже интересует этот вопрос. Так что получается пишем свое название, и свой ИНН. А как же первое разъяснение.

Звонила на справку Миндоходов. Сказали название контрагента пишем себя а ИНН 4000000000000. На вопрос о 5м додатке где эта операция будет в инших или где мне ответили что ответа на этот вопрос пока нет. Ждут разъяснений в ближайшее время.

Я выписывала на себя, т.е покупатель и поставщик одно лицо, и ставила свой ИНН, только это давно было, больше года назад. Сейчас видимо нужно писать ИНН 400000000000. Но, даже если Вы эту НН выпишете неправильно, НО ведь при проверке не снимут. Проводки делала дт949 кт6415, думаю нельзя это в налоговые расходы брать.

Quote
Blick
Я выписывала на себя, т.е покупатель и поставщик одно лицо, и ставила свой ИНН, только это давно было, больше года назад. Сейчас видимо нужно писать ИНН 400000000000. Но, даже если Вы эту НН выпишете неправильно, НО ведь при проверке не снимут. Проводки делала дт949 кт6415, думаю нельзя это в налоговые расходы брать.

Так як було так і залишилося - виписувати податкову на себе, в тоу числі і ІПН, ознака 10

Quote
Lina_Lina
Звонила на справку Миндоходов. Сказали название контрагента пишем себя а ИНН 4000000000000. На вопрос о 5м додатке где эта операция будет в инших или где мне ответили что ответа на этот вопрос пока нет. Ждут разъяснений в ближайшее время.

по-моєму Вса ввели в оману. Ви вписуєте ПН на себе, як покупця - значить і ІПН ставити потрібно свій. Я теж тільки з гарачої лінії

А в реестре в 4м солбце у Вас ПНП10?

Скажите пожалуйста, что сейчас писать в графе "Покупець" и какие цифры в ИНН?

абз. 4 пункту 12 ПОРЯДОК заповнення податкової накладної
"У разі складання податкової накладної за операціями з постачання товарів/послуг у межах балансу платника податку для невиробничого використання; використання товарів/послуг, за якими суми податку на додану вартість попередньо були включені до податкового кредиту, в операціях, які не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування; використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг, за якими суми податку на додану вартість попередньо були включені до податкового кредиту, не в господарській діяльності; визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов'язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності; ліквідації основних засобів за самостійним рішенням платника податку; переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих; здійснення операцій з постачання товарів/послуг у рахунок оплати праці фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах з платником податку, у рядку „Індивідуальний податковий номер покупця” відображається умовний ІПН “400000000000”, а в інших рядках, відведених для заповнення даних покупця, платник зазначає власні дані."

Хто знає як заповнювати "вид договору" і "форма проведених розрахунків"???

подскажите, такой вопрос, если нас аннулировали плательщиком НДС, мы выписали нн на условную продажу на дату аннулирования, но не зарегистировали нн в ЭРНН в том периоде когда еще были плательщиками. Как нам теперь зарегистрировать нн? какой ставить ИПН?
И еще такой вопрос, при подаче декларации по НДС, если мы уже не плательщики, ИПН же мы не указываем?