Виноват ФОП, не виноват...Ну, тут как посмотреть. Деньги то отправили ФОПУ, а как известно, "до доходу фізособи-єдинника включаються кошти, що надійшли на розрахунковий рахунок, відкритий для здійснення підприємницької діяльності;". Так что, то что он не показал доход - это его ошибка. Предприятие доход показало и по выплате его уже не откорректирует. Ну в столбце "начислено", это да, погорячились. Но это не такая прям ошибка, что бы что-то там уточнять и спасать ФОПа. Доход выплаченный был. Я бы не уточняла ничего. А ограничилась бы предоставлением акта сверки ФОПу, пусть пишет пояснение в налоговую и прикладывает этот акт. Механизма отражения возврата ден. ср-в. в 1ДФ нет.

Quote
Kuzya
Механизма отражения возврата ден. ср-в. в 1ДФ нет.

есть. в базе налоговых знаний

У разі повернення фізичною особою - підприємцем суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена суб’єктом господарювання у розрахунку за ф. №1ДФ за попередній квартал, суб’єкт господарювання зазначає таку суму повернення з від’ємним значенням у складі податкового розрахунку за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів.

Нет Единая база бестолковых знань - не механизм, прописанный в порядке. Да и формулировка "за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів" подтверждает бестолковость консультации. Из не не понятно в какой период включать такую коррктировку: в любой будущий или в тот, в котором деньги вернули.
А Порядок 49 указывает исчерпывающий перечень возможных корректировок:

IV. Порядок проведення коригувань

4.1. Коригування поданого і прийнятого податкового розрахунку проводяться на підставі самостійно виявлених податковим агентом помилок, а також на підставі повідомлень про помилки, виявлені контролюючим органом.

4.2. У разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку до закінчення строку його подання подається звітний новий податковий розрахунок.

4.3. Уточнюючий податковий розрахунок подається у разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку після закінчення строку його подання. Уточнюючий податковий розрахунок може подаватися як за звітний період, так і за попередні періоди.

4.4. Порядок заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків є однаковим. Звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюються. Для заповнення також використовується інформація з повідомлень про виявлені помилки, які відправляються контролюючими органами до податкового агента.

Для вилучення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 9 указати "1" - на виключення рядка.

Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати "0" - на введення рядка.

Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію відповідно до абзацу другого цього пункту та ввести правильну інформацію відповідно до абзацу третього цього пункту, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 9 указується "1" - рядок на виключення, а в другому - "0" - рядок на введення.

ну а причем тут механизм корректировок по порядку № 49?

если например заплатили ФОПу в 1 квартале, отразили выплату в 1ДФ, а во 2 квартале ФОП вернул деньги. То в таком случае логично показать в 1ДФ за 2 кв. эту сумму в графе 3 со знаком минус.

Марина, вы бухгалтер или где? А при чем тут ЕБПЗ? Порядком 49 утверждена форма 1ДФ, порядок его заполнения и возможные случаи и порядоккоррктировок. Ни о каких отражениях "со знаком -" корректировках речь там не идет.

так корректировка (уточнение) ранее поданного отчета и отражение в текущем отчете возврата ранее начисленного дохода - это ж две большие разницы

Только вот разницы по заполнению отчета 1-ДФ и уточнеки нет. И порядок (тот, который 49) один для всех . И никаких случаев внесения дохода с минусом в нем не описано. Но я же не запрещаю, вносите, пожалуйста, если хотите. Просто не считаю, что автор топика обязан что-то уточнять, тем более способом не описаным в порядке.

Слежу за вашей дискуссией и понимаю, что бухгалтерия- темный лес) надо идти в менеджеры, там наверное более понятно будет)

Quote
Kuzya
Марина, вы бухгалтер или где? А при чем тут ЕБПЗ? Порядком 49 утверждена форма 1ДФ, порядок его заполнения и возможные случаи и порядоккоррктировок. Ни о каких отражениях "со знаком -" корректировках речь там не идет.

наверное "или где", раз не могу донести смысл написанного:

Quote
Marina D.
ну а причем тут механизм корректировок по порядку № 49?

если например заплатили ФОПу в 1 квартале, отразили выплату в 1ДФ, а во 2 квартале ФОП вернул деньги. То в таком случае логично показать в 1ДФ за 2 кв. эту сумму в графе 3 со знаком минус.

вот условия задачи Автора:
в марте 2013 года я ошибочно указала в 1ДФ ФОПовцу и оплату, и акт, НО сделки по факту не было,т.е. акта тоже. Была оплата и возврат ден. средств.

получается, что Автор подала 1-ДФ за 1кв.2013г., где ошибочно показала доход ФОПу, которого вообще не должно было быть
ведь в том же месяце был возврат денег
т.е. тут даже не стоит вопрос, что надо было что-то показывать с минусом
по этому ФОПу вообще ничегоне надо было показывать
а Автор показала
теперь у ФОПа проблемы
имхо, кроме как подачей уточненки этот вопрос не закрыть...

Логика с отчетами и налоговой нормативкой никак не сопряжена Как пример, порядок корректировки НО, выписаный в ст. 192 НКУ не предусматривает составления РК, если сумма НДС осталась неизменной. Но все мы знаем, как это делается, например, при изменении котдов УКТ ЗЕД. Так что, без обид, кому нужно, смысл вашего послания понятен

ну, да, если оплата и возврат в пределах одного квартала - в 1ДФ вообще это не отражается.

и все таки соотвественно штраф 510грн.? А на глав. буха и директора штрафа не будет?

Я считаю, что и 510 грн. штрафа быть не должно.

Кстати, коллеги,консультация из единой базы бестолковых знаний, в которой дается "мудрый" совет по отражению сумм возвращенной предоплаты в 1-ДФ с минусом уже не действительна, если кому интересно. Порядок 49 рулит!

  Коментар: Запитання-відповідь переведено до не чинних, у зв'язку з набранням чинності з 01.04.2014 наказу Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 N 49 "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку".

Quote
tax_agent

Quote
Котег :-)

Quote
tax_agent
так ФОПа уже дёрнула его налоговая
типа что предприятие показало доходы, а у ФОПа они не отражались, т.к. факи\тически их не было (это ошибка предприятия)
ФОПа "замордуют", если предприятие не исправит 1ДФ

та прям таки замордуют. покажет, что деньги вернул, да и все.

не, серьезно
и "покажет" - не пройдет, надо убирать доходы из их базы, потому как нестыковки светятся, а инспекторы типа обязаны их "отрабатывать"....

да ладно, это ж не расшифровки НДСа по контрагентам, никто там так не стыкует. Пол Украины вообще не показывает ФоПов в 1дф

Неа Котічок стикують... Просто київським здохликам нема коли цією
стиковкою перейматися, вони "крупняки" ловлять - а в регіонах
ловлять, ше й як...
Так шо коли не впевнені краще не показувати...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Вообще краще не показывать. Это законом не предусмотрено

а я не вижу причины применения штрафа в 510 грн, если ФОП единщик, на налог это не влияет вообще, просто подать уточненку, "изъять" строку с суммой

Quote
buh!
а я не вижу причины применения штрафа в 510 грн, если ФОП единщик, на налог это не влияет вообще, просто подать уточненку, "изъять" строку с суммой

скорее всего, Вы правы.

надеюсь пронесет...о результатх напишу обязательно, может кому-то поможет)

Сдали уточненку, отчет принят. Скажите, а как долго ждать будут штрафы или нет?