Уважаемые коллеги. Прошу помощи разобраться в 2-х практических ситуациях по НДС. Долгое время была на ед.налоге, теперь приняла фирму с НДС.Начала проверять последние месяце и возникли вопросы. Ситуация 1: клиент делал предоплату 2-мя частями за товар (1-я в январе, 2-я в апреле), а отгрузка этого товара была в июне (ТМЦ -1 шт ). Как все-таки правильно выписывать н/н на предоплату?: ставить к-во 0,5шт в первой н/н и к-во 0,5шт во второй н/н? Или в первой н/н указать к-во 1 шт и сумму предоплаты, а при второй оплате сделать РК к первой н/н, указать минус 1шт и сумму первого аванса с минусом и в этот же день сделать н/н на общую сумму ?
Ситуация 2: Отгрузили 12.06 клиенту товар (ТМЦ 1 шт) сумма 30000,00 грн , в этот же день он частично оплатил 10000,00грн. В конце месяца (30.06) клиент полностью вернул товар, но осталась висеть предоплата его 10000,00 грн. Вопрос: РК делать на какую сумму? Как правильно: сделать РК на разницу (20000,00 грн) и указать минус 1шт ТМЦ. Тогда цена этого ТМЦ не будет совпадать с первичкой. Или сделать РК на всю сумму, а в этот же день сделать н/н (н/н от 30.06.) на сумму предоплаты, которая осталась на конец месяца? Опять-таки что тогда в н/н указать. Это наименование ТМЦ, но цена будет другая... Заранее благодарна, с уважением Алла.

все делаете с дробями и выходите на то, чтобы во втором случае, чтобы у вас была нулевая корректировка по исправлению номенклатуры и не плодите новых, не нужных НН.

1. 0,5 + 0,5.
2. Не плутайте кількість в ПН і видатковій. Ви проведете повернення і
кількість в б/о буде нуль, а от РК на мою думку правильно робить на
різницю і кількість відповідно 0,667



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Ситуация 1
В налоговых на неполную(частичную) оплату кол-во ставим пропорционально уплаченной сумме например: сумма счета-фактуры 30000,00, а оплатили 10000,00 НН выписываем на сумму 10000.00 (первое событие) а кол-во выходит 10000,00/30000,00 = 0,333333 шт.

Ситуация 2

по отгрузке выписываем НН на всю сумму 30000,00 и все кол-во. по оплате ничего не выписываем (не первое событие)
При возврате товара поставщику делаем РК на НН по первому событию, т.е. на 30000,00
и все.
Удачи

Quote
inna60


Ситуация 2

по отгрузке выписываем НН на всю сумму 30000,00 и все кол-во. по оплате ничего не выписываем (не первое событие)
При возврате товара поставщику делаем РК на НН по первому событию, т.е. на 30000,00
и все.
Удачи

а про оставшуюся предоплату Вы не забыли ?
по вашему совету - не хватает НН на предоплату.... но я бы пошла путем, предложенным Шустриком и сделала дробное РК .

Это не предоплата,это частичная оплата, и Вы же писали, что сначала произошла отгрузка и в этот день пришла частичная оплата. Отсюда и выходит - первое событие - отгрузка (выписываеи НН на всю сумму), а второе событие частичная оплата на нее НН не выписываем ( ее уже выписали по отгрузке).

Если Вы разложите все проводки в хронологическом порядке, то Вы увидите очередность происходящего и уВас четко проресуется первое событие. А его еще ни кто не отменил. НН выписываются по первому событию.

Quote
inna60
Если Вы разложите все проводки в хронологическом порядке, то Вы увидите очередность происходящего и уВас четко проресуется первое событие. А его еще ни кто не отменил. НН выписываются по первому событию.

По відгрузці вона закінчицця з поверненням.
Но передплата нікуда не зникає від цього.
І по даті проплати подія залишаєцця і стає
першою



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Подождите, предоплату Вы должны вернуть покупателю. По письму. А причем здесь НН. Если было первое событие на всю сумму. Я чего-то не понимаю. И отгрузка и предоплата - это звенья одной цепи. Опять , повторяю, разложите все проводки в хронологию и Вы увидите, что по предоплате нет никаких проводок по НДС. Если Вы работаете в 1С и все сделаете по проводкам, то программа не даст ВАм сделать НН по предоплате. Проверте, если не верите. Я на предоплатах и отгрузках "собаку съела"

Quote
Шустрик
1. 0,5 + 0,5.
2. Не плутайте кількість в ПН і видатковій. Ви проведете повернення і
кількість в б/о буде нуль, а от РК на мою думку правильно робить на
різницю і кількість відповідно 0,667

+100

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Спасибо за комментарии. Но я не совсем согласна по второй ситуации делать РК на всю сумму. Получается на конец месяца будет висеть предоплата от клиента, а НО по этой сумме нет... И не факт, что будем возвращать ему деньги. Т.к. скорее будет новая отгрузка другого товара..

Quote
alla2906
Спасибо за комментарии. Но я не совсем согласна по второй ситуации делать РК на всю сумму. Получается на конец месяца будет висеть предоплата от клиента, а НО по этой сумме нет... И не факт, что будем возвращать ему деньги. Т.к. скорее будет новая отгрузка другого товара..

Шустрик написала все четко и правильно

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

РК -не на всю суму, а тільки на 20000

Quote
Шустрик
1. 0,5 + 0,5.
2. Не плутайте кількість в ПН і видатковій. Ви проведете повернення і
кількість в б/о буде нуль, а от РК на мою думку правильно робить на
різницю і кількість відповідно 0,667

Хорошо, а если клиенту не будем возвращать сумму, а он захочет новый товар приобрести.Тогда по РК необходимо будет делать изменение номенклатуры по к-ву?

Quote
alla2906
. И не факт, что будем возвращать ему деньги. Т.к. скорее будет новая отгрузка другого товара..

от тоді буде друге РК по даті відвантаження , або датою повернення коштів

Quote
alla2906

Quote
Шустрик
1. 0,5 + 0,5.
2. Не плутайте кількість в ПН і видатковій. Ви проведете повернення і
кількість в б/о буде нуль, а от РК на мою думку правильно робить на
різницю і кількість відповідно 0,667

Хорошо, а если клиенту не будем возвращать сумму, а он захочет новый товар приобрести.Тогда по РК необходимо будет делать изменение номенклатуры по к-ву?

да

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Помните я говорил про дно нашей налоговой системы, вот это оно тоже

вот эта бумажка НН на предоплату - это просто бумажка ради бумажки, никому не нужная, и не содержащая реальной экономической информации, это дно

она фиксирует первое событие, которое обязывает начислить НО у продавца и позволяет получить НК покупателю...

А оте дроби 0,873 что фиксируют?

навык бухгалтера работать с десятичными дробями.....

Отож

Quote
Котег :-)
вот эта бумажка НН на предоплату - это просто бумажка ради бумажки, никому не нужная, и не содержащая реальной экономической информации, это дно

Ну, наши "уважаемые" соседи вместо этой бумажки используют счет-фактуру, но приколы с шрифтами, выравниваниями и запятыми ровно те же, что и у нас. Только название бумажки другое.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Котег :-)
А оте дроби 0,873 что фиксируют?

частичное изменение сумм первого-второго события

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

ничего они не фиксируют. должно стоять "предоплата" (надо предусмотреть галочку), а номенклатура біть та же (целая), или вообще без номенклатурі

Quote
Котег :-)
ничего они не фиксируют. должно стоять "предоплата" (надо предусмотреть галочку), а номенклатура біть та же (целая), или вообще без номенклатурі

скрутчики не дремлют

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

шошо?

Quote
Котег :-)
шошо?

Если не писать номенклатуру в НН, бардак наступит страшный Торговля кредитом будет процветать, ведь не нужно ломать голову, чтобы такое ненужное купить, чтобы получить НК.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

надо придумать механизм, вот єто что описано в теме - ето бред

Quote
Котег :-)
надо придумать механизм, вот єто что описано в теме - ето бред

Отмена правила первого события решит этот вопрос

_______________
Корисна інформація для бухгалтера