Здравствуйте, подскажите , кто знает, закреплено ли где-то законодательно,что наличка, которая приходит в кассу должна быть обязательно внесена на р/с, а только потом обратно получена с р/с для выплат, даже если операции проходят одним днем.
Например получили фин помощь 01.07.14 и в этот же день выплатить из этих денег зарплату одному сотруднику без внесения их сначала на р/с.
Проедполагаю, что где-то по кассовым операциям должно быть, но не могу найти. Подскажите, кто знает!

И где Ві такое услышали?

Что именно?что деньги полученные в кассу должны быть сданы в банк?

Нет такого в законодательстве. Постоянно беру финпомощь и сразу выдаю зарплату. Зачем же вносить и потом еще 1% за снятие платить?

А замечания по этому поводу при проверке?

нашла!
п 5.9. Инструкции

Какой инструкции? Выложите цитату, может кому еще пригодится. А то "нашла!" и все... мне вот тоже любопытно, что Вы там нашли.

Quote
Blick
Какой инструкции? Выложите цитату, может кому еще пригодится. А то "нашла!" и все... мне вот тоже любопытно, что Вы там нашли.

)))) Про затвердження Положення про ведення касових
операцій у національній валюті в Україні ВІД 15.12.2004 N 637

п. 2.6. Уся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися.
Оприбуткуванням готівки в касах підприємств, які проводять готівкові розрахунки з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього Положення,

т е это условие выполнено.

п. 5.9. Готівкові кошти не вважаються понадлімітними в день їх
надходження, якщо вони були здані в сумі, що перевищує
встановлений ліміт каси, до обслуговуючих банків не пізніше
наступного робочого дня банку або були видані для використання
підприємством відповідно до законодавства (без попереднього
здавання їх до банку і одночасного отримання з каси банку на
зазначені потреби) наступного дня на потреби, які пов'язані з
діяльністю підприємства.
Не вважаються понадлімітними в день їх надходження і ті
готівкові кошти, що надійшли до кас підприємств у вихідні та
святкові дні та були здані в сумі, що перевищує встановлений ліміт
каси, до обслуговуючих банків наступного робочого дня банку та
підприємства або були видані для використання підприємством
відповідно до законодавства (без попереднього здавання їх до банку
і одночасного отримання з каси банку на зазначені потреби)
наступного робочого дня на потреби, які пов'язані з діяльністю
підприємства.

п 2.8. говорит ........ Готівкова виручка (готівка), що перевищує встановлений ліміт каси, обов'язково здається до банків для її
зарахування на банківські рахунки.
но так как в этот же день произошда выплата, то лимит не нарушен.

Я рассуджаю так.

Ну вот, уже понятнее.
Я так и подумала, что Вы имеете в виду Положение о ведении кассовых операций, но глянула, там п.5.9 ооочень большой.

Quote
Blick
Ну вот, уже понятнее.
Я так и подумала, что Вы имеете в виду Положение о ведении кассовых операций, но глянула, там п.5.9 ооочень большой.

да, только я его почему-то инструкцией обозвала)

Ну, так нет никакого перелимита день в день. И если остаток на следующий день не превішает лимита, то его тоже не обязательно сдавать в банк...

Quote
ОЛЕ
Ну, так нет никакого перелимита день в день. И если остаток на следующий день не превішает лимита, то его тоже не обязательно сдавать в банк...

Мой вопрос заключался в том, обязательно ли фин помощь полученную через кассу сначала сдавать в банк-чтоб засветить на 311 счете?? Можно ли ее сразу использовать без внесения на р/с и снятия в один день

Выручка, принятая в кассу в субботу (у нас рабочий день) не была сдана в понедельник в банк. А сдана только сегодня. Получается перелимит. Какой выход, что можно придумать?

Проведите бумажную "выдачу" этих денег подотчет в субботу или в понедельник.
А потом сделайте такой же "бумажный" возврат из подотчета и сдайте в банк.

Если я правильно понимаю, то выдаю деньги в подотчет в субботу. В понедельник мне их возвращают неиспользованными и во вторник я сдаю их в банк. (Обычно выручку сдаем на следующий день, в связи с графиком работы не успеваем день в день).

угу

Если вдруг будет необходимо, то в понедельник (после возврата) можете еще раз их выдать, но уже другому подотчетнику. А во вторник утром вам их вернут и сдадите в банк.

я же говорю, мы всегда сдаем выручку на следующий после поступления день, а тут получится во вторник если вернут, то в среду в банк надо сдать

никогда не имела дело в авансовыми отчетами, может есть примерчик заполнения

А зачем Вам АО? У вас же его не будет.
У Вас будет только выдача и возврат по РКО и ПКО:
Дт372 Кт301
Дт301 Кт372

Quote
tax_agent
А зачем Вам АО? У вас же его не будет.
У Вас будет только выдача и возврат по РКО и ПКО:
Дт372 Кт301
Дт301 Кт372

авансовый составлялся бы только в случае расхода денег?
в какой момент времени вообще оформляется АО?

Quote
sova102

Quote
tax_agent
А зачем Вам АО? У вас же его не будет.
У Вас будет только выдача и возврат по РКО и ПКО:
Дт372 Кт301
Дт301 Кт372

авансовый составлялся бы только в случае расхода денег?
в какой момент времени вообще оформляется АО?

ст.170.9.2

Спасибо Вам огромное, tax_agent , что помогаете и разъясняете!!!

Еще вопросик:
"...а на всі інші виробничі (господарські) потреби на строк не більше двох робочих днів, уключаючи день отримання готівкових коштів під звіт" - эта фраза значит, что деньги надо вернуть в следующий рабочий день после их получения?

Есть еще альтернативное мнение

РАБОТНИК НЕ ПОТРАТИЛ ПОДОТЧЕТНУЮ СУММУ: НУЖЕН ЛИ АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ?

Работнику была выдана под отчет наличность на приобретение канцтоваров. Однако впоследствии за товар предприятие заплатило по безналичному расчету. Работник деньги в кассу вернул. Нужно ли ему составлять авансовый отчет?

В соответствии с п.2 Порядка № 996 и пп.170.9.2 ст.170 НКУ авансовый отчет представляется подотчетным лицом в бухгалтерию предприятия до окончания пятого банковского дня, следующего за днем, в котором это лицо завершает командировку или выполнение отдельного гражданско-правового действия по поручению и за счет лица, выдавшего деньги под отчет.
Следовательно, авансовый отчет должен быть составлен подотчетным лицом при использовании (полном или частичном) денежных средств при выполнении гражданско-правового действия (применительно к рассматриваемому вопросу — покупке канцтоваров). Но если гражданско-правовое действие не было выполнено, средства не были использованы, то и отчитываться не о чем.
В данном случае возврат неиспользованной суммы оформляется приходным кассовым ордером, который подтверждает факт возврата средств, их размер и дату возврата. В реквизите приходного кассового ордера «Основание» отмечается «возврат неиспользованной суммы». При этом необходимо учесть, что в соответствии с абзацем вторым п.2.11 Положения № 637 подотчетные средства на хозяйственные нужды выдаются на срок не более двух рабочих дней, включая день их выдачи. Поэтому если работник не использовал наличность, он должен вернуть ее не позже рабочего дня, следующего за днем получения денег из кассы.
Но, к сожалению, существует еще и абзац четвертый п.2.11 Положения № 637, которым определено, что выдача соответствующему лицу наличных средств под отчет производится при условии отчета им в установленном порядке за ранее полученные под отчет суммы. То есть формальное прочтение данной нормы приводит к выводу, что необходимо отчитываться не за использованные, а за полученные суммы. Таким образом, налицо ситуация, когда одновременно действуют две противоречащие друг другу законодательные нормы: одна устанавливает, что отчитываться нужно за использованные суммы (п.2 Порядка № 996 и пп.170.9.2 ст.170 НКУ), а другая — за полученные (п.2.11 Положения № 637).
На практике сложилась такая же ситуация: одни бухгалтеры не требуют составления авансового отчета, так как считают, что отчет составляется только при использовании подотчетной суммы (всей или только ее части), а другие — для того чтобы «подстраховаться», все же требуют составления пустого авансового отчета.
Марина КОСТЕНКО, юрист

Quote
tax_agent
Есть еще альтернативное мнение

РАБОТНИК НЕ ПОТРАТИЛ ПОДОТЧЕТНУЮ СУММУ: НУЖЕН ЛИ АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ?

Работнику была выдана под отчет наличность на приобретение канцтоваров. Однако впоследствии за товар предприятие заплатило по безналичному расчету. Работник деньги в кассу вернул. Нужно ли ему составлять авансовый отчет?

В соответствии с п.2 Порядка № 996 и пп.170.9.2 ст.170 НКУ авансовый отчет представляется подотчетным лицом в бухгалтерию предприятия до окончания пятого банковского дня, следующего за днем, в котором это лицо завершает командировку или выполнение отдельного гражданско-правового действия по поручению и за счет лица, выдавшего деньги под отчет.
Следовательно, авансовый отчет должен быть составлен подотчетным лицом при использовании (полном или частичном) денежных средств при выполнении гражданско-правового действия (применительно к рассматриваемому вопросу — покупке канцтоваров). Но если гражданско-правовое действие не было выполнено, средства не были использованы, то и отчитываться не о чем.
В данном случае возврат неиспользованной суммы оформляется приходным кассовым ордером, который подтверждает факт возврата средств, их размер и дату возврата. В реквизите приходного кассового ордера «Основание» отмечается «возврат неиспользованной суммы». При этом необходимо учесть, что в соответствии с абзацем вторым п.2.11 Положения № 637 подотчетные средства на хозяйственные нужды выдаются на срок не более двух рабочих дней, включая день их выдачи. Поэтому если работник не использовал наличность, он должен вернуть ее не позже рабочего дня, следующего за днем получения денег из кассы.
Но, к сожалению, существует еще и абзац четвертый п.2.11 Положения № 637, которым определено, что выдача соответствующему лицу наличных средств под отчет производится при условии отчета им в установленном порядке за ранее полученные под отчет суммы. То есть формальное прочтение данной нормы приводит к выводу, что необходимо отчитываться не за использованные, а за полученные суммы. Таким образом, налицо ситуация, когда одновременно действуют две противоречащие друг другу законодательные нормы: одна устанавливает, что отчитываться нужно за использованные суммы (п.2 Порядка № 996 и пп.170.9.2 ст.170 НКУ), а другая — за полученные (п.2.11 Положения № 637).
На практике сложилась такая же ситуация: одни бухгалтеры не требуют составления авансового отчета, так как считают, что отчет составляется только при использовании подотчетной суммы (всей или только ее части), а другие — для того чтобы «подстраховаться», все же требуют составления пустого авансового отчета.
Марина КОСТЕНКО, юрист

да,спасибочки,только как раз прочитала
вот только что значит "пустой" АО, мне не совсем понятно какие конкретно там все-таки поля нужно заполнить?

Лично я придерживаюсь мнения, что в данном случае АО не нужен
Хотя бы еще и потому, что толком непонятно, что там надо заполнять...

у Вас просто есть такое мнение или Вы на практике в таких случаях не оформляете АО?

мнение и, соответственно, практика

я отражаю только кассовыми доками и проводками, как писала выше

Так интересно, что только у Вас есть мнение)) никто больше не хочет высказать свою точку зрения... как кто делает на практике....
Если сделать так как Вы:
Дт372 Кт301 -типа выдаю деньги, оформляю РКО,что пишу в строках "Видати", "Підстава", "Додаток"? Поле "Одержав" тоже заполняется?
Дт301 Кт372-и что соотвественно при этом пишу в РКО?