Наше підприємство - платник податку на прибуток на загальних підставах, платник ПДВ. Займаємося транспортно-експедиторською діяльністю в межах договорів міжнародного перевезення вантажів. Не здійснюємо операцій по перевезенню. Оплати здійснюються тільки після надання послуг. Іноді нашими замовниками є юридичні особи-нерезиденти (країна Латвія).
Питання 1.
Якими документами від Замовника ми повинні підтвердити, що даний Замовник є нерезидент? Чи можемо ми скористатися підпунктом «б» п. 185.1 ст. 185 ПКУ та підпунктом «ж» п.186.3 ст. 186 ПКУ, а також УПК щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності затвердженою наказом ДПС України 06.07.2012 № 610. та не оподатковувати ПДВ надані послуги з ТЄО Замовнику-нерезиденту?
Питання 2
Якщо так, то чи повинні ми будемо коригувати свій податковий кредит з ПДВ згідно статті 199 ПКУ? Які операції відносяться до неоподатковуваних? Чи відносяться до неоподатковуваних операцій послуги з надання ТЕО замовнику-нерезиденту? Чи повинні ми подавати квартальний звіт про податкові пільги?

1. Это шутка? Если заказчик нерезидент, от платит в валюте, есть ВЭД-контракт, инвойс и доказывать не надо его статус нерезидента, и так ясно. Пунктом пользуетесь вполне обоснованно.
2. Да, должны корректировать НК по НДС. Относятся. Отчет по льготам подавать должны, я считаю.

__________________________________________
Покупаю за 100, продаю за 500, и на эти 5 % живу.

разве по необъектным операциям подается отчет по льготам? и какой там код?

Огромное спасибо за ответы! По льготам действительно не нашла кода по операциям, которые не являются объектом налогооблож. НДС. Даже не представляю как корректировать налог. кредит.