Уважаемые коллеги,прошу ответить на следующий вопрос...столкнулась впервые...
Мне поставщик прислал расчет корректировки к налоговой накладной, который НЕ ВЕДЕТ ни к увеличению НО, ни к увеличению НК...Т.е. изменены количественные показатели и стоимостные так, что сумма корректировки равна 0.
И вопрос: что мне делать с таким расчетом, включать его куда-то, если да, то куда? Если нет, то что мне с ним делать дальше?
Спасибо за ответ.

У меня бывали такие корректировки - Киевстар давал, и я сама корректировала таким образом код УКТ ЗЕД. Я их включала в реестр, в графе сумма была пустота (нолики не пропечатывались)

спасибо... только в реестр? а в приложение 1?

Quote
вип
спасибо... только в реестр? а в приложение 1?

Якщо вкючаєте РК (навіть з 0,00) в реєстр, то в додаток 1 також обов'язково включаєте, ставите причину коригування, а все решта 0,00 або прочерки.

дякую

По-моему, д1 не нужно

Додаток 1 нужен, ведь это РК пусть и пустой.

101.23
Якщо на підставі складеного розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та відповідно сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту платника податку не змінилися, а змінилися лише обов’язкові реквізити, то підстав для заповнення рядка 8.1 чи 16.1 податкової декларації з ПДВ та Розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1) немає.
Повна:
Відповідно до п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Згідно з п. 20. Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2014 за № 185/24962 (далі – Порядок № 10) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань відповідно до ст. 192 р. V ПКУ постачальник товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної.
Пунктом 3 та п. 4 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 № 678, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за № 2094/24626 збільшення або зменшення обсягів постачання
та відповідно податкових зобов’язань, що здійснюється відповідно до ст. 192 р. V ПКУ відображається у рядку 8.1 податкової декларації з податку на додану вартість (далі - декларація). Коригування згідно зі ст.192 ПКУ обсягів придбання податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1 декларації відображається у рядку 16.1 декларації. При заповненні цих рядків обов’язковим є подання (Д1) (додаток 1) до декларації, який заповнюється в розрізі контрагентів та розрахунків коригування до податкових накладних.
Враховуючи викладене, якщо на підставі складеного розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та відповідно сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту платника податку не змінилися, а змінилися лише обов’язкові реквізити, то підстав для заповнення рядка 8.1 чи 16.1 декларації та Розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1) немає.
________________________________________

Я включила и в Д1, и в реестр...В любом случае на налоговые обязательства это не влияет...
Исходила из чего: изменялись же не реквизиты, изменялось количество и изменялась стоимость...
Просто в результате получился 0...
Вообще мне не совсем понятно зачем такие корректировки...Общая стоимость поставки не поменялась, оплата не поменялась.Поменялось количество, так оно отражено в приходной накладной....

П.С.само собой, я не уверена в своей правоте...В НДС-ной теме после большого перерыва всего третий месяц...

я с корректировками сталкиваюсь первый раз. мне дали корректировку на 20 тыс ндс, в них написана "виявлена помилка". корректировка выписана к НН за апрель. я ее подаю в додатку 1 к деке за август. (дата корректировки - 01.08.14). или подают уточнюючий розрахунок? а еще как быть с штрафом?

А чого уточнюючий - ви коли її отримали і підписали?!?!?!
Якшо підписано вереснем, то показуєте її в вересневій деці...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

я вот по поводу штрафа переживаю... мне кажется тут его нужно заплатить. или нет?

А який ви штраф маєте на увазі?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

3%... я просто этих штрафов как огня боюсь - поэтому они мне везде мерещаться

Ну це якшо ви подаватимете коригування і у вас
через це зміницця сума до сплати, а якшо ви той
РК включите в вересневу деку, як отриманий і
підписаний в вересні - то які ж штрафи, просто
сума до сплати за декою - та й по всьому...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!