Подскажите или тыкните носом в нормативку - сама не могу найти. Вопрос : в сентябре начисляю з/п сотруднику 6000,00, и ему же , но только по договору аренды помещения за сентябрь доход от сдачи помещения 7000,00. Как правильно посчитать НДФЛ? отдельно по суммам з/п и аренды или суммировать и соответств. 15% и 17% от суммы превышения?

Суммировать

Quote
angie
Суммировать

так по доовору аренды ЕСВ не платится

Quote
angie
Суммировать

А почему суммировать?
6000-это зп, делаем удержание НДФЛ и ЕСВ
7000-это аренда, удерживаем только НДФЛ
Зп выплачивается например через ведомость выдачи зп а аренда актом закрывается.

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Человек спрашивал, как посчитать НДФЛ. Нужно суммировать зар. плату без ЕСВ и сумму оренды.

потому что

164.1. Базою оподаткування є загальний оподатковуваний дохід, з урахуванням особливостей, визначених цим розділом.

Загальний оподатковуваний дохід – будь-який дохід, який підлягає оподаткуванню, нарахований (виплачений, наданий) на користь платника податку протягом звітного податкового періоду.

Quote
Marina D.
потому что

164.1. Базою оподаткування є загальний оподатковуваний дохід, з урахуванням особливостей, визначених цим розділом.

Загальний оподатковуваний дохід – будь-який дохід, який підлягає оподаткуванню, нарахований (виплачений, наданий) на користь платника податку протягом звітного податкового періоду.

А как тогда быть с ЕСВ и ВН? Ведь они удерживаются только с зп.

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Так с ними и быть: удерживать только с зарплаты))

на примере:
зарплата 6 тыс.
доход от аренды 7 тыс.
Всего 13тыс. дохода

ЕСВ-216,00

Расчет НДФЛ:
Общая база налогообложения 13тыс.-216,00=12784
для 15%=12180 *15% =1827,00
для 17%=(12784-12180) *17%= 102,68

при начислении зарплаты НДФЛ удержать по ставке 15%
при начислении дохода от аренды НДФЛ удержать суммой= (1827+102,68 - НДФЛ удержанный из зарплаты)

Quote
Marina D.
на примере:
зарплата 6 тыс.
доход от аренды 7 тыс.
Всего 13тыс. дохода

ЕСВ-216,00

Расчет НДФЛ:
Общая база налогообложения 13тыс.-216,00=12784
для 15%=12180 *15% =1827,00
для 17%=(12784-12180) *17%= 102,68

при начислении зарплаты НДФЛ удержать по ставке 15%
при начислении дохода от аренды НДФЛ удержать суммой= (1827+102,68 - НДФЛ удержанный из зарплаты)

Спасибо, понятно

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Военный сбор с аренды не удерживать? Уже есть офиц. позиция фискальщиков?

Спасибо за ответы.

Подскажите, пож., предприятие арендует оборудование(станок для производства) у физ. лица по договору аренды с мая месяца. В 1ДФ за 2 кв. я показала с ознакой 157 только в гр. 3а нач. доход и все. НДФЛ не начислила и не выплатила, доход хозяину тоже не выплачивался.Что я должна теперь сделать? Начислить 15%, и подать уточненку за 2 кв. гр. 4а?Будет ли штраф и какой?Надо ли начислить самостоятельно штраф 3% на сумму налога?Или сначала выплатить НДФЛ, штраф 3%, а потом подать уточненку с суммами в гр. 3а,4а,4?Заранее благодарю!