мы строительная компания,
у нас за счет предоплаты был куплен строительный материал, который в последствии по завершению работ должен быть списан по акту приема передачи. Но на конец года этот материал висит на остатке (акт будем подписывать в феврале 2009, а возможно и позже)
ТАК ЧТО МНЕ СДЕЛАТЬ с этим чертовым приростом на конец года????? что бы не повлияло на ВР и НК, а соответсвенно на увелич. и ВД и НО

- читала про улудшение или текущий ремонт арендованной площадки, но там действует лишь 10% лимит от ст-ти ОС на конец предыдушего года (это не спасает), чтобы иметь возможность сохранить ВР
- уценка не влият на налоговоый учет
- произвести из купленного материала что-либо на собственные нужды - но тогда минус в ВР и амортизировать,
- расчитаться этим стройматериалом с сторудниками, за счет нецелевой благотворительной помощи (которая не включ. в ВР, но тогда если расчитываться стр. материалом, тогда надо убирать с ВР тот купленный материал, которым планируем расчитываться)

....... а вот сейчас сижу и уже не знаю что еще возможно придумат, что бы все же выйти из сложившейся ситации!!!
ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ПОЖАЛЙСТА!!!

Возврат поставщику?

тогда корректируем ВР

А предоплата как же?

а не уточнила - первое событие приход, а оплата в январе была

Хорошая предоплата))

Я не понимаю, а чего Вас так беспокоит прирост по складу, ведь в Вашем случае он прибыль не увеличивает. Да, увеличивает ВД, но в ВР Вы ж то же поставили сумму по первому событию...

но ведь тогда должна коррегирующая на возврат

да деньги были задержаны на р/с

беспокоит прирост потому что это двойной наш доход - предоплата + прирост

вы можете указать периоды в которых была получена предоплаты и приобретены материалы?

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Уникальность изображений - подробная инструкция

Bisenok Автор строк:
-------------------------------------------------------
> а не уточнила - первое событие приход, а оплата в
> январе была
т.е. оплата поставщику была в январе, п/о полученная от Заказчика в декабре

1. получена п/ от Заказчика (декабрь)
2. оприходован материал от Поставщика (декабрь)
3. оплата за материал Поставщику (январь)
4. акт с Заказчиком не подписан, поэтому остаток материала завис

Вы имеете ввиду предоплату от ваших клиентов за данный материалы?

Может попробовать поговорить с заказчиком, чтобы заказчик подписал акт декабрем, вдруг согласятся, а материалы физически передать как и оговаривали в феврале?

Bisenok Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> 1. получена п/ от Заказчика (декабрь)
> 2. оприходован материал от Поставщика (декабрь)
> 3. оплата за материал Поставщику (январь)
> 4. акт с Заказчиком не подписан, поэтому остаток
> материала завис


===========
а нельзя изменить в банке назначение платежа на платеж по договору займа, поручения? и естественно заменить договор по п.1...

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Уникальность изображений - подробная инструкция

Марусик Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Я не понимаю, а чего Вас так беспокоит прирост по
> складу, ведь в Вашем случае он прибыль не
> увеличивает. Да, увеличивает ВД, но в ВР Вы ж то
> же поставили сумму по первому событию...


Поддерживаю и впрямь и не могу понять Вашей проблемы ведь у вас получается при приобретение ВР и в то же время на ту же сумму ВД. Заплатите по идее налог с предоплаты. В 2009 у Вас будет подписан акт, и под акт спишите материалы в расходы. Спиши их сейчас, в 2009 под акт не будет расходов и придёться платить налог но уже за 2009 г.

Можно договориться с заказчиком, чтобы они купили у Вас эти материалы и предоплату поступившую в декабре зачесть как оплату за эти материалы. Декабрем Вы продаете материалы, а в феврале, когда будет подписываться акт, работы будут выполнены из материала Заказчика (ему так даже меньше накруток пойдет в общем итоге акта). Таким образом Вы избавитесь от остатка на конец года. Если большая сумма налога вылазит, то стоит, конечно, поморочиться, бо шо упало в 2008г. - то пропало.

эти разговоры с Заказчиками уже велись, они наотрез отказываются от подписания акта и покупки материала (по доверености)

Tofik Автор строк:
-------------------------------------------------------
> ........ Если большая
> сумма налога вылазит, то стоит, конечно,
> поморочиться, бо шо упало в 2008г. - то пропало.

Да вот теперь морочусь сума к оплате согласно предварительных расчетов вылазит на 50тыс.

Alexey_Donetsk Автор строк:
-------------------------------------------------------
> Марусик Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > Я не понимаю, а чего Вас так беспокоит прирост
> по
> > складу, ведь в Вашем случае он прибыль не
> > увеличивает. Да, увеличивает ВД, но в ВР Вы ж
> то
> > же поставили сумму по первому событию...
>
>
> Поддерживаю и впрямь и не могу понять Вашей
> проблемы ведь у вас получается при приобретение ВР
> и в то же время на ту же сумму ВД. Заплатите по
> идее налог с предоплаты. В 2009 у Вас будет
> подписан акт, и под акт спишите материалы в
> расходы. Спиши их сейчас, в 2009 под акт не будет
> расходов и придёться платить налог но уже за 2009
> г.


Хорошо:
1. когда получаем предоплату - 10 грн. - уже ВД
2. покупаем материал - 9грн. - ВР
3. эти материалы я не списываю а они остаются на остатке - 9грн. - т.е. ВД
и что получается 10+9-9 итого 10грн., т.о. доход облагаемый 25%,

вот и получается это больное место в строительстве.

Первое событие по покупке материала п.2, должна быть предоплата(декабрь в вашем случае, допустим 30/12/08). А приход январем . например 02/01/09. Тогда все было бы путем.
Это называется налоговой оптимизацией. Такие моменты нужно вовремя разруливать

согласна, но в таком случае налоговые последствия не меняються - налог на прибыль все равно с предоплаты берется, поэтому тут уже не имеет значения дата прихода, либо прирост либо его нет
так что оптимизации я в этом не вижу

Bisenok, ну почему же? Если оприходуете материалы январем, у Вас не будет прироста в ВД. Поставщику то ведь всеравно в ВД нужно ставить Вашу проплату, но если он Вам перепишет отгрузку на январь - у него будут м-лы в остатке.

А на другой объект не можете списать эти материалы? «Ошибочно», «случайно» :-)

Tofik Автор строк:
-------------------------------------------------------
> Bisenok, ну почему же? Если оприходуете материалы
> январем, у Вас не будет прироста в ВД. Поставщику
> то ведь всеравно в ВД нужно ставить Вашу проплату,
> но если он Вам перепишет отгрузку на январь - у
> него будут м-лы в остатке.


ну тогда налог на прибыль расчитывается в ВД, т.е с предоплаты
и ?

tatka Автор строк:
-------------------------------------------------------
> А на другой объект не можете списать эти
> материалы? «Ошибочно», «случайно» :-)


если ошибочно то можно и в декларации его просто потерять

Bisenok Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> согласна, но в таком случае налоговые последствия
> не меняються - налог на прибыль все равно с
> предоплаты берется, поэтому тут уже не имеет
> значения дата прихода, либо прирост либо его нет
> так что оптимизации я в этом не вижу

На Вашем же примере, но для предложенного мной варианта
1. когда получаем предоплату - 10 грн. - уже ВД
2. покупаем материал - 9грн. - ВР только ОПЛАТА (например 31/12/2008), без приходной накладной
3. Так как не было бы приходнной накладной (в моем примере она 01/01/2009)эти материалы на приход не попадают и следовательно на прирост не влияют ВР=0 и ВД=0
отсюда 10-9=1 грн
итого 1грн., т.о. доход облагаемый 25%, !!!! Вот в этом и есть оптимизация

Далее в январе Приходная накладная(это 2-е событие ВР=0) но появляется прирост по складу в рассматриваемом примере 9 грн.

Если списание произойдет в 1 квартале , то убыль по складу 9 грн. , в итоге налог на прибыль за 1 кв по данной операции 0

Вы и сейчас не видите разницы?

maxlen Автор строк:
-------------------------------------------------------
> Bisenok Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > согласна, но в таком случае налоговые
> последствия
> > не меняються - налог на прибыль все равно с
> > предоплаты берется, поэтому тут уже не имеет
> > значения дата прихода, либо прирост либо его нет
>
> > так что оптимизации я в этом не вижу
>
> На Вашем же примере, но для предложенного мной
> варианта
> 1. когда получаем предоплату - 10 грн. - уже ВД
> 2. покупаем материал - 9грн. - ВР только ОПЛАТА
> (например 31/12/2008), без приходной накладной
> 3. Так как не было бы приходнной накладной (в моем
> примере она 01/01/2009)эти материалы на приход не
> попадают и следовательно на прирост не влияют ВР=0
> и ВД=0
> отсюда 10-9=1 грн
> итого 1грн., т.о. доход облагаемый 25%, !!!! Вот
> в этом и есть оптимизация
>
> Далее в январе Приходная накладная(это 2-е событие
> ВР=0) но появляется прирост по складу в
> рассматриваемом примере 9 грн.
>
> Если списание произойдет в 1 квартале , то убыль
> по складу 9 грн. , в итоге налог на прибыль за 1
> кв по данной операции 0
>
> Вы и сейчас не видите разницы?


вы наверно не видели ранее уточненное мною - предоплаты за материал моему Поставщику не было - первое событие в декабре приход товара, а оплата была лишь в январе

Я писала
maxlen Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Первое событие по покупке материала п.2, должна
> быть предоплата(декабрь в вашем случае, допустим
> 30/12/08). А приход январем . например 02/01/09.
> Тогда все БЫЛО БЫ путем.
> Это называется налоговой оптимизацией. Такие
> моменты нужно ВОВРЕМЯ разруливать

Это не Ваш случай, но мог бы быть Вашим, ЕСЛИ БЫ Вы поставщику сделали предоплату в декабре, и ПОПРОСИЛИ у него же расходную накладную выписать январем .

А сейчас у Вас остался только вариант предлагаемый

Марусик Автор рядків:
-----------------------------------------------------------------
>Может попробовать поговорить с заказчиком, чтобы заказчик подписал акт декабрем, вдруг согласятся, а материалы физически передать как и оговаривали в феврале?

В данном варианте тоже нужно попросить. И не факт, что пойдут на встречу. (Строительство)
С ув.