Впервые сталкиваюсь с продажей ОС. Смотрю ведомость начисления амортизации по бух учету и по налоговому - там разные цифры. Где правильно посмотреть первоначальную и остаточную стоимость ОС??
Почему по оборудованию у меня бух. и налоговый учет идентичны, а по зданию идет разница?

И еще вопрос - стоимость же идет без ндс?

потому что в 2011 году ввели НКУ, нужно было сделать инвентаризацию.
может были ремонты, которые по - разному учитываются в нал и бух учете.

Да, ремонты были и я их учитывала.

вот, и в бух учете может ишло на увеличение стоимости здания, а в нал учете в лимите 10 % в расходы.
Может наоборот , для бух учета - это было тек ремонт , а для нал учета не было 10 % лимита, потому ишло на увеличение суммы амортизации .

Меня интересует -остаточная стоимость в бух учете в начислении амортизации без ндс? То есть при продаже накручивать ндс сверху?,
И еще вопрос - если покупаем оборудование - имеем право на налоговый кредит , а по прибыли просто принимаем его на баланс и амортизируем???

при продажі ОЗ накручуєм ПДВ (будьте уважні, вартість продажу не має бути менша за залишкову вартість, а якщо у вас державне підприємство то там окремі нюанси є). Про покупці обладнання маєте право на податковий кредит, якщо купляєте у платника ПДВ. Далі ставите на баланс і амортизуєте.

o-parfenchuk, дякую)) те, що я і хотіла почути у відповідь))

o-parfenchuk -а какие проводки нужно делать при продаже ОС? Нужно ли их переводить на 286 счет?

Вартість продажу може бути менше зашишкової.

ДТ 361 Кр712
ДТ 712 Кр 6412 (6432)
ДТ 943 Кр 10 (залишкова вартість об'єкта)

або
ДТ 361 Кр712
ДТ 712 Кр 6412 (6432)
ДТ 286 Кр 10 (залишкова вартість об'єкта)
ДТ 943 Кр 286

я роблю за першим варіантом

o-parfenchuk, дякую. А можно за першим варіантом? Не використовуючи 286 рахунок?

можна )