добрый день!
сотрудник едет в командировку в россию.
за гостиницу будет там рассчитываться карточкой.
перечисляю ему стоимость гостиницы по курсу НБУ, верно?
но, когда он будет платить картой, будет считаться же по коммерческому ?
можно ли перечислить на карту стоимость гостиницы по коммерческому курсу?

Мало того, что по коммерческому (даже по индикативному, скорее всего) , так еще и с комиссией около 10%. Перечисляйте с запасом.

А как я потом узнаю, сколько он в гривне заплатил ща гостиницу?
сотрудник будет платить же рубли?

да на дату оплаты в рублях, смотрите курс НБУ, кстати сколько берете суточных?

извините, но могу понять
компенсировать я буду сотруднику по курсу нбу, но платить он будет по коммерческому,т .е. получается что он потратит еще и свои деньги на служебную командировку?

Вообще-то, при загранкомандировках лучше или валютой обеспечить либо корп. карту сделать. При расчетах личной картой, сотрудник влетит в деньги на разнице курсов и будет предъявлять вам претензии (справедливо, кстати).

а валюту я же не могу перечислить на его з.п карту, а корпоративной нет карті

купите в банке рубли или скв на командировочные расходы

и выдайте под отчет
суточные "без налоговых последствий" 0,75 мин. з/п на 01.01.2014 г.

а причем тут суточные к гостинице?

Quote
Котег :-)
а причем тут суточные к гостинице?

а зачем командированному гостинница без денех?
а вообще -то, там спрашивали

taya2007 [ Відповісти приватно ]
Re: командировка 21 листопада, 2014 11:14
да на дату оплаты в рублях, смотрите курс НБУ, кстати сколько берете суточных?
Відповісти

Средства, списанные с карточного счета, считаются выданными под отчет, могут быть использованы работником исключительно по целевому назначению, в нашем случае — на обеспечение командировочных расходов, без оприходования в кассе, и должны быть подтверждены соответствующими отчетными документами.
В соответствии с п. 7.3 Положения № 223 при осуществлении операций с использованием платежных карточек должны оформляться квитанция платежного терминала, чек банкомата, слип и тому подобное в бумажной форме, которые составляются и печатаются на государственном языке по месту проведения операции в количестве экземпляров, необходимом для всех участников операции, и/или документы в электронной форме, предусмотренные правилами платежной системы.

Следует обратить внимание на то, что первичные документы, составленные на иностранном языке, прилагаемые работником к отчету, работодателю имеет смысл сразу перевести на украинский язык. Ведь согласно пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 разд. III НК Украины по запросу представителя органа ГНС работодатель обязан обеспечить за свой счет перевод подтверждающих документов, выданных на иностранном языке.
Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, которая была получена с текущего счета в иностранной валюте для обеспечения расходов на командировки работников за границу, должен быть зачислен предприятием непосредственно на текущий счет в иностранной валюте в течение 5 банковских дней с момента его оприходования в кассе такого предприятия (п. 8.4 Правил № 200).

Порядок отражения в бухгалтерском учете расходов при командировках за границу в основном аналогичен порядку учета расходов, связанных с командировками в пределах Украины.
Особенности бухгалтерского учета расходов, понесенных командированным работником за границей, заключаются в том, что такие расходы выражены в иностранной валюте и, согласно требованиям ч. 3 ст. 9 Закона о бухучете, должны отражаться как в валюте расчетов, так и в валюте отчетности (в гривнях).
Операции в иностранной валюте во время первоначального признания расходов отражаются в гривнях пересчетом суммы в иностранной валюте с применением курса НБУ на дату осуществления операции (п. 5 П(С)БУ 21). Дальнейший учет будет зависеть от того, монетарной или немонетарной будет статья баланса, то есть ее погашение будет происходить денежными средствами или не будет связано с поступлением денежных средств.
Задолженность работника, возникающая после выдачи ему аванса на командировку, является немонетарной статьей баланса, ведь изначально предполагается, что работник израсходует всю сумму аванса, то есть погашение его задолженности не будет связано с поступлением денежных средств. Поэтому:
· на конец отчетного периода такая задолженность не пересчитывается;
· командировочные расходы согласно утвержденному расчету в пределах выданного аванса отражаются по курсу НБУ, действовавшему на дату выдачи аванса (п. 6 П(С)БУ 21).
Если работник не полностью использовал выданный ему аванс, то его задолженность перед предприятием трансформируется в монетарную статью баланса, так как долг должен быть погашен денежными средствами. В этом случае, согласно п. 8 П(С)БУ 21, на дату расчета по неизрасходованной сумме необходимо определить курсовую разницу, которая возникает в связи с изменением курса НБУ на дату погашения задолженности по сравнению с курсом НБУ на дату выдачи аванса на командировку.
При этом положительная курсовая разница подлежит отнесению в состав доходов предприятия (кредит субсчета 714 «Доход от операционной курсовой разницы»), а отрицательная — в состав расходов предприятия (дебет субсчета 945 «Расходы от операционной курсовой разницы»).
Если работнику не хватило выданного аванса для покрытия всех расходов в иностранной валюте, то на дату утверждения авансового отчета командировочные расходы в бухгалтерском учете отражаются следующим образом:
· часть расходов в пределах выданного аванса — по курсу НБУ, действовавшему на дату выдачи аванса;
· часть расходов, подлежащая возмещению работнику, — по курсу НБУ, действовавшему на дату утверждения отчета.
Минфин в Письме № 31-04200-30-16/9596 отмечает, что если фактические расходы работника в иностранной валюте превышают сумму выданного ему аванса, то указанная кредиторская задолженность будет считаться монетарной статьей и подлежит перерасчету на каждую дату баланса (пока работнику не будет выплачен долг) и на дату ее погашения.
Согласно подпункту «а» пп. 138.10.4 п. 138.10 ст. 138 разд. III НК Украины, расходы по операциям в иностранной валюте, а также потери от курсовой разницы, определенные в соответствии со ст. 153 данного Кодекса, относятся к прочим операционным расходам.
При этом пп. 153.1.2 п. 153.1 ст. 153 НК Украины установлено, что затраты, осуществленные (начисленные) плательщиком налога в иностранной валюте в связи с приобретением в отчетном налоговом периоде товаров, работ, услуг, в установленном порядке включаются в расходы такого отчетного налогового периода пересчетом в национальную валюту той части их стоимости, которая не была ранее оплачена, по официальному курсу национальной валюты к иностранной валюте, действовавшему на дату совершения операции по такому приобретению, а в части ранее проведенной оплаты — по такому курсу, действовавшему на дату совершения оплаты.
Определение курсовых разниц от пересчета операций, выраженных в иностранной валюте, задолженности и иностранной валюты осуществляется в соответствии с положениями (стандартами) бухгалтерского учета. При этом прибыль (положительное значение курсовых разниц) учитывается в составе доходов налогоплательщика, а убыток (отрицательное значение курсовых разниц) учитывается в составе расходов налогоплательщика.
Отражение расходов на командировку за границу в бухгалтерском и налоговом учете приведем на конкретном примере.
Пример. ООО «Вектор» командировало работника административного состава в г. Берлин (Германия) на четыре дня с 6 по 9 февраля 2012 года. Аванс на командировку выдан 03.02.2012 г. в сумме 2284 грн и € 1500. Курс НБУ на дату выдачи аванса — 10,7515 грн за € 1, на дату представления авансового отчета — 10,8555 грн за € 1 (курсы валют условные).
После возвращения из командировки в бухгалтерию предприятия 10.02.2012 г. был представлен авансовый отчет с приложением следующих подтверждающих документов:
— билет на самолет Харьков — Берлин стоимостью 2284 грн.;
— билет на самолет Берлин — Харьков стоимостью € 218;
— копия загранпаспорта с визой и отметками о пересечении границы Украины 06.02.2012 г. и 09.02.2012 г.;
— счет за проживание в гостинице на сумму € 740.
Согласно внутреннему положению о командировках ООО «Вектор» суточные при командировках за границу в 2012 году выплачиваются в размере 804,75 грн за сутки.
Сумма суточных на дату выдачи аванса составила € 299,40 (804,75 грн • 4 : 10,7515 грн).
В бухгалтерском и налоговом учете расходы на командировку за границу отражаются следующим образом (табл. 3).

[www.consult.kharkov.ua]