Прошу допомогти. Плутаюсь у розрахунках-коригуваннях. Ситуація наступна:
виписали покупцю рахунок на 5 позицій товарів на 150000 тіс. покупець оплатив 03.10 - 50т, та 28.10 - 30т. Податкові випусвали пропорційно до номеклатури усієї.
28.11 вирішили позицію 5 не відвантужувати йому взагалі. а лишити для себе. Виписали видаткову на 4 позиції. Чи вірно буде так: за датою видаткової виписати 2 розрахунки-коригування до кожної податкової, вказати в них ту позицію що не відгружали з мінусом. І потім 28.11 виписати податкову на залишок по відвантаженню?
Чи можно якось по іншому? Дякую.

Я бы сделала именно так, как вы написали. Правда, ситуация не идеально вписывается в п. 192 НКУ, т.к. у Вас по позиции 4 была только предоплата, т.е. выписка корректировки предусматривает возврат денег... Поэтому, как минимум, составьте акт сверки, где бы видно было, что оплата по поз.4 идет в счет недоплаченной части отгруженной продукции.

Спасибо. Значит так и сделаю был еще вариант - у бухгалтера покупателя- сянть с минусом обе налоговые полностью и выписать налоговую по отгрузке на полную стоимость. думаете так верно?

У вас же была предоплата. И вы выписали НН по первому событию. Какое основание снимать полностью? Разве что вернуть полностью обе предоплаты... И отгрузка для первых трех позиций уже не первое событие. Так что не морочьте себе голову.

Спасибо что разьяснили. с єтими корективроками - вечная морока.(