У меня вопрос . Автомобиль на предприятии арендован у физлица. В течении полугода он просто стоял на стоянке, не заправлялся, не ездил.
Можем ли мы как-то не разрывая договора не начислять за этот период арендную плату.Вернее отменить ее начисление. Уплаченный налог , понятно невозможно.
Сразу скажу, ежемесячно начислялась и платился НДФЛ А теперь директор хочет, чтобы мы это все задним числом отменили Арендодателю все равно.
Можно ли приказом директора это сделать ???? Можно ли вообще что-то сделать.

Основанием для начисления арендной платы, а значит и налога являются акты выполненных работ. Вы и аренду платили или только налог ?

какие акты работ при аренде? это что работа?

не придирайтесь)) оказанных услуг.) или как их не обзови, если не подписывали и не выплачивали, значит и объекта оподаткування нет.

какого объекта оподаткувания нет? НДФЛом? матчасть повторите

я не придираюсь. при аренде так называемые акты выполненых работ интересуют исключительно налоговую исключительно для целей признания расходов по налогу на прибыль. аренда - это не работа и не услуга. оплата за нее осуществляется за период использования имущества: от момента его получения, до момента возврата. всё. никаких актов

Да, я начисляла аренду, но платила только налог. И в 1-ДФ показывала

Можно ли письмом или допкой без оформления у нотариуса договориться между сторонами о неначислении аренды за этот период. Например соглашение о том, что раз автомобиль не ездил, то стороны договорились арендную плату за этот период не выплачивать. Стороны претензий не имеют.
Там замешан семейный конфликт, а я выхожу как дура

Думаю, что если я возьму эту арендную плату в ВР у налоговой ко мне тоже будут вопросы по поводу отсутствия расхода бензина и пробега. Я собиралась из ВР исключать в любом случае.

Можна розірвати договір оренди заднім числом, і не нараховувати оренду за період простою авто, ну а по ПДФО у вас буде переплата.
Відповідно якщо ви подаєте щокварталу Декларацію з податку на прибуток, то і витрати в ній вам прийдеться відкоригувати.
А коли почнете знову авто використовувати, то підпишите новий Договір, якось так.

а до этого он ездил, или как только взяли, то и стоял попросту?

Вот как раз с нотариальным оформлением и загвоздка. Так я откорректировать могу. Прибыль годовая. тут все нормально. 1-Дф корректировать придется.

Ездил весь прошлый год. И начало этого, а пол года как нет.

верните по акту полгода назад. аренду пусть вернет как ошибочно уплаченную. налог сторнируйте. а сейчас заключите новый договор

Я вот думаю, как налоговики отнесуться к такой корректиковке. Им вроде со всех сторон выгодно. Из ВР сумма уходит, по НДФЛ переплата. Если арендодатель в суд не подает, т.е. претензий не имеет, то вроде все нормально. Или я ошибаюсь ?

допсоглашение требует тоже нотариального удостоверения. акт возврата - нет

Мы арендную плату не выплачивали. Это хорошо. По какому акту ? Как я говорила, что стороны договорились ...... что на период простоя арендная плата не выплачивается ?

Спасибо. Сейчас будем думать.

После заключения договора аренды, должен быть оформлен акт приёма- передачи авто, а потом второй акт сделайте- что вернули владельцу)

Спасибо. Это наверно выход. Акт задним числом и я полная дура, что начисляла еще пол года аренду и платила НДФЛ. Пи..ц.

Quote
angie
После заключения договора аренды, должен быть оформлен акт приёма- передачи авто, а потом второй акт сделайте- что вернули владельцу)

да, правильно, акт возврата +1

если не выплачивали, то можно просто сторнировать налог и будет переплата

Акт приема автомобиля есть. Будет и возврат. Спасибо.

еще почитайте внимательно ст. 762 ЦК, может чтото поудобней вымутите себе ))

Спасибо.

ст.ст. 798-805 Гражданского кодекса Украины

Спасибо. Вот п.6 ст.762 про обстоятельства очень подойдет. Я думаю это то.