IV. Внесення змін до податкової звітності

1. У разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 глави 9 розділу II Кодексу) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.

2. Внесення змін до податкової звітності за результатами самостійного виявлення помилок здійснюється у порядку, визначеному статтею 50 глави 2 розділу II Кодексу.

3. У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

4. Не може бути зменшена сума податкових зобов'язань, яка не була сплачена до бюджету в минулих звітних (податкових) періодах, у зв’язку з повним або частковим списанням податкового боргу.

Это получается с пункта 4 , что я не могу сдать уточненку с уменьшением (переплатой)??? Я правильно понимаю? Что они нам должны, все прощают???

Плиз подскажите пожалуйста! Заполнила в 1С- 7.7 деку., и у меня заполнило додаток 3 рядок 1 . Это разве правильно, я ведь не хочу просить возмещение, у меня заполнено только р. 23. 23.3,24 - 39240грн. Или я торможу или уже нечего не понимаю???

Может надо и 23.1 заполнять??? Плиз ну подскажите кто как думает?

дод 3 не нужен

Oxi Спасибо большое

Доброе утро!
Очень прошу помощи!
В деке за 02.2015 возник минус, которым частично воспользовались в марте и перешел бы и на апрель, но ....в апреле упорно не переносился в строку 20,1 и 20. Так мои 32677 канули в никуда((( Пришлось оплачивать полож. значение деки за 04.2015.
В чем м.б. проблема??? Прочитала в Вашеу темке, что возможно в марте не заполнена была стр. 22,1. А что за витяг, о которм пишут и как расчитать эту цифру? Спасибо за ответы))

Доброе утро! Еще раз, сделала запрос на 21.06.15 в строке 2 запроса 01301202 минус 96292,91.
Подскажите, плиз мои действия, если минус не перенесся с деки за 03.2015 в 04.2015???
Еще раз спасибо всем за любую помощь)

А что значит минус с 03.15 не переносится в 04.15. Заполняете руками строку 20.1 и считаете все дальше, если программа автоматически не заполняет это не значит что это правильно.
Если у Вас в вытяги минус, то вам ничего делать не надо, а вот если будет положительное значение то оно пишется в доп. поле строки 22.1 и дальше участвует в расчете, читайте декларацию.

Звонила инспектору по НДС по поводу переноса минуса перед подачей декларации за май, она говорит : Вы пока никаких данных не вносите в строку 22.1 из запроса ( я делала запрос из СЕА на дату подачи деки - у меня большой минус). И вообще заполняйте деку так как раньше, ведь эта система пока еще не работает, ничего высчитывать не надо.....и вообще неизвестно когда заработает....

заполняйте строки по формулам

Каким документом сделать уточненку, самостоятельним или приложение к декларации? Необходимо уточнить ряд 9.1 декларации и налоговую накладную от поставщика не включила. Если отправлена уточненка, например за апрель увеличена сумма кредита, то в мае НДС оплачивается за минусом уточненки? Благодарю за ответы!

Quote
Ника
Звонила инспектору по НДС по поводу переноса минуса перед подачей декларации за май, она говорит : Вы пока никаких данных не вносите в строку 22.1 из запроса ( я делала запрос из СЕА на дату подачи деки - у меня большой минус). И вообще заполняйте деку так как раньше, ведь эта система пока еще не работает, ничего высчитывать не надо.....и вообще неизвестно когда заработает....

А вот интересно когда к Вам придут проверяющий и скажет что у Вас не правильно заполнена дека, то Вы что скажете? в вашем случаи его действительно заполнять не нужно, но есть случаи когда это цифра участвует в расчете. Моя бы воля по увольняла бы таких инспекторов. У нас есть действующая форма декларации и прописан порядок ее заполнения, а работает СЭА в тестовом режиме или нет не имеет ни какого значения.

подскажите пожалуйста.
все декларации были к уплате (стр.25,1)
сдала уточненки в мае за декабрь, январь, увеличила НК на 10 000
в мае показала дод 2 в пункте "а" (за минусом обязательств декабря и января) вышло 7 000
теперь в июне хочу отгрузить на 10 500 обязательств ,фактически мне нужно заплатить ( 10 000 - 10 500 = 500 )
а деке получается к уплате 3 500 , тоесть сумма которая минусовалась из стр. 25,1 декабря и января куда она пошла?
и по вытягу пришло , что я могу зарегестрировать на 7000 .. где отражается 3000 ?

"в мае показала дод 2 в пункте "а" (за минусом обязательств декабря и января) вышло 7 000" а это зачем?

у Вас НК появился в майском дод 2 на сумму 10тыс его и нужно было заявлять
стр 26 декл за май тоже же = 10тыс, а Вы заявили 7000, в итоге в дод 2 завило 3000 и в 4 разделе декларации зависнет тоже 3000

в дод 2 в мае перешла сумма в гр. 11 и 14 из стр.24 поданных УР!!!! из последнего УР января!!!
это же подтвердили налоговики!!! поидее что пошло сторно должно отразиться на лицевом счета как переплата..

А что значит минус с 03.15 не переносится в 04.15. Заполняете руками строку 20.1 и считаете все дальше, если программа автоматически не заполняет это не значит что это правильно.
Если у Вас в вытяги минус, то вам ничего делать не надо, а вот если будет положительное значение то оно пишется в доп. поле строки 22.1 и дальше участвует в расчете, читайте декларацию.

Я так и сделала, вбила цифры вручную, отключив автоматрасчет в МЕдке, но.............когда пришли квитанции, открываю деку, а минуса в 20.1 с предыдущего месяца нет(((

Подскадите. пдиз что можно сделать в данной ситуации, сдать уточненку???
Сбросьте, плиз, ссылки или статьи по самообучению по сдаче уточненки к ндс)
Спасибо!

ребята, прошу помочь с простым примером. Коллеге нужна помощь, а я в этот вопрос не вникала, нет у меня минусов.
Заполнение фвральской деки и додатка 2.
В январе стр. 20.2 108,00, в феврале стр 18 157,00, стр 20.1 108, 25.1 49,00.
Я так понимаю, что додаток 2 не нужен? или нужно в додатке два заполнить только шапку с указанием суммы, которую хотим включить в формулу СЭА НДС в размере 108,00 (как стр. 20.2 января)?
или как этот минус января должен учитываться в формуле?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
ребята, прошу помочь с простым примером. Коллеге нужна помощь, а я в этот вопрос не вникала, нет у меня минусов.
Заполнение фвральской деки и додатка 2.
В январе стр. 20.2 108,00, в феврале стр 18 157,00, стр 20.1 108, 25.1 49,00.
Я так понимаю, что додаток 2 не нужен? или нужно в додатке два заполнить только шапку с указанием суммы, которую хотим включить в формулу СЭА НДС в размере 108,00 (как стр. 20.2 января)?
или как этот минус января должен учитываться в формуле?

дод 2 тут не нужен
а вот в формуле....нас надурили, в формуле его нет, вот в чем беда

в формулу он бы попал, если-бы в феврале не уменьшили оплату на этот накопившийся минус, а оплатили бы весь = 157 при этом в додатке 2 заявили бы в шапке=108, сейчас бы имели данную сумму в формуле и горя не знали

Oxi, спасибо огроменное

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Oxi, пожалуйста, продолжение истории, растолкуйте.
в апреле подается Уточненка к январю и увеличивается стр. 22 (новая) на 119,00 - сумма отриц значения за текущ месяц. Инспектор говорит ,что нужно теперь в текущем месяце подать додаток 2 с указанием этих 119,00 в гр 11 и в разделе 4 деки, и указать в шапке дод 2 для включения в формулу.
Меня вот что смущает в этом вопросе.
Если бы изначально дека за январь была заполнена с учетом этой суммы, то в додатке 2 в феврале отразили бы только (108+119) - 157 = 70,00 и только 70,00 бы включили в формулу...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
Oxi, пожалуйста, продолжение истории, растолкуйте.
в апреле подается Уточненка к январю и увеличивается стр. 22 (новая) на 119,00 - сумма отриц значения за текущ месяц. Инспектор говорит ,что нужно теперь в текущем месяце подать додаток 2 с указанием этих 119,00 в гр 11 и в разделе 4 деки, и указать в шапке дод 2 для включения в формулу.
Меня вот что смущает в этом вопросе.
Если бы изначально дека за январь была заполнена с учетом этой суммы, то в додатке 2 в феврале отразили бы только (108+119) - 157 = 70,00 и только 70,00 бы включили в формулу...

верно
почему смущает? ведь разницу из потерявшегося НК за январью. вы оплатили деньгами по итогу февраля

а вот эти 119 в какой деке появились в разделе 4 деки?

Quote
Oxi
а вот эти 119 в какой деке появились в разделе 4 деки?

инспектор предлагает в текущей деке отразить и в дод 2 и в 4 разделе.
да, Вы правды, деньгами же оплачено.
Спасибо! пазлик складывается.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

инспектор не правильно Вам говорит.
Вы, после уточнения января должны уточнить графу 2 дод2 февраля и 4 раздел деки. затем уточнить все сданные деки что бы в дод 2 в 14 графе было 119, а уж затем уже как говорит инспектор

Quote
v_maslo
инспектор не правильно Вам говорит.
Вы, после уточнения января должны уточнить графу 2 дод2 февраля и 4 раздел деки. затем уточнить все сданные деки что бы в дод 2 в 14 графе было 119, а уж затем уже как говорит инспектор

дод 2 не подается с уточненками, только в текущей деке

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

подается, именно как уточнение сум дод2 с уточненкой-декой

3) В случае подачи уточняющих расчетов за периоды до февраля 2015, по результатам которых увеличивается (или уменьшается) отрицательное значение, сумма такого увеличение/уменьшения указывается в графе 11 таблицы 1 приложения Д2 к декларации:
- за тот отчетный период, в котором подан соответствующий уточняющий расчет как самостоятельный документ;
- за тот отчетный период, за который подается декларация, если уточняющий расчет подается как приложение к декларации (в составе декларации).

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!



Редаговано разів: 1. Востаннє 14/07/2015 13:58 користувачем nataljavls.

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi
а вот эти 119 в какой деке появились в разделе 4 деки?

инспектор предлагает в текущей деке отразить и в дод 2 и в 4 разделе.
да, Вы правды, деньгами же оплачено.
Спасибо! пазлик складывается.

думаю в апрельской дод 2 и раздел должен был уже быть, и майской, а уже в июньской добавиться еще шапка "а" додатка и уже в июЛьской, после подтверждения суммы увеличения через стр 27=20.2 в раздел 3 деки