у кого то есть шаблончик как написать письмо об аннулировании сданной отчетности? на всякий случай хочу сдать (та где дод.6 не принят, а дека принята)

Quote
sanya_dp
у кого то есть шаблончик как написать письмо об аннулировании сданной отчетности? на всякий случай хочу сдать (та где дод.6 не принят, а дека принята)

та одного речення буде досить:
"Звітність/декларацію з акцизного податку з.... за №____ , подану до ДПІ ____ __.02.2015 року, прошу визнати недійсною."

Сдала по акцизу "звітну", все принято, квитанции пришли моментально, только на дод. 6 почему-то 2 квитанции № 2, с разными регистрационными номерами, последняя с тем же номером, что и декларация, видимо еще недоработка в программе осталась. Хотя до этого отправляла 19, 20 несколько раз "звитні" - дод. 6 не принято, декларация принято. 21 отправляла "нову звітну" - не принято, срок сдачи до 20.02.
Так что надо отправлять по-новой просто "звитну", поменяв дату и номер документа в периоде, если в ОПЗ сохранять.

Quote
elena_ma
А на каком счете учитывать акцизный налог? 6412, 6414? какие варианты?

На каком вы учитывали хмелярство, на том же и акцизный

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Кто сдавал через арт-звит? Появилась ли новая дека? Смотрела в пятницу там была старая форма.

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Доброе время! Подскажите, пожалуйста, какой код платежа для оплаты этого налога, если розничная продажа?

14040000
Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів

У меня дополнительный вопрос : а для юриков и для физиков одинаковые реквизиты ????
Я нашла только один-единственный подходящий реквизит.
Кто-то что-то где-то еще видел??? или консультировался по этому поводу?

А яку проводку робимо по акцизу? Дт 70 Кт 642? Хто знає як правильно?

А як правильно робити запис в книгу по РРО? Якщо наприклад всього 126 грн, з них 20 ПДВ і 6 акцизу.
Загальна сума розрахунків - 126,00 грн
За ставкою ПДВ - 120,00 грн?
Так чи ні?

Quote
anita
А як правильно робити запис в книгу по РРО? Якщо наприклад всього 126 грн, з них 20 ПДВ і 6 акцизу.
Загальна сума розрахунків - 126,00 грн
За ставкою ПДВ - 120,00 грн?
Так чи ні?

мы так и пишем. за ставкою 120, ндс 20, акциз 6

Quote
vikitoria
А яку проводку робимо по акцизу? Дт 70 Кт 642? Хто знає як правильно?

Дт70Кт6416 1С8 предлагает вести учет на 6416 Расчеты по акцизу

Quote
anita
А як правильно робити запис в книгу по РРО? Якщо наприклад всього 126 грн, з них 20 ПДВ і 6 акцизу.
Загальна сума розрахунків - 126,00 грн
За ставкою ПДВ - 120,00 грн?
Так чи ні?

Я доработала книги РРО и издала приказ(распоряжение) об этом
Разворот Книги РРО поправить с 01.01.2015г. Разделить колонку 5 на 5 и 5а
Общий выторг как обычно из Z-отчета-колонка 5
Указываем сумму акциза (для этого выручку из гр5 разделить на коэф.21)-колонка 5а
колонка 6-Общая выручка из гр5/коэф.1,05
колонка 7 сумма ПДВ-колонка 6/ коэф.6
Руководствувалась этим:
нормой абз. 2 п.8 главы 4 роздела II порядку реєстрації та ведення розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій, утвержденного приказом миндоходов от 28/08/2013 №417:"За бажанням суб’єкта господарювання у графах 5-8 розділу 2 книги ОРО, зареєстрованої на РРО, можна вводити додаткові графи для зазначення сум розрахунків, суми податку на додану вартість та виданих при поверненні товару коштів, які отримані (видані) з використанням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо. Крім того, у цьому розділі книги або в книзі за формою додатка 2 можна виконувати додаткові записи, де підсумовуються дані за розрахунками за день чи за місяць."

Подскажите, а округлять в какую сторону,если цена 23.625?

Апну тему.
Коллеги, кто уже платил акциз по рознице ? Там точно реквизит один для юриков и физиков? Или я плохо изучила список ? Хочу заплатить пока деньги есть, а в податковую фиг дозвонишься...

Quote
GlBuh

Quote
anita
А як правильно робити запис в книгу по РРО? Якщо наприклад всього 126 грн, з них 20 ПДВ і 6 акцизу.
Загальна сума розрахунків - 126,00 грн
За ставкою ПДВ - 120,00 грн?
Так чи ні?

Я доработала книги РРО и издала приказ(распоряжение) об этом
Разворот Книги РРО поправить с 01.01.2015г. Разделить колонку 5 на 5 и 5а
Общий выторг как обычно из Z-отчета-колонка 5
Указываем сумму акциза (для этого выручку из гр5 разделить на коэф.21)-колонка 5а
колонка 6-Общая выручка из гр5/коэф.1,05
колонка 7 сумма ПДВ-колонка 6/ коэф.6
Руководствувалась этим:
нормой абз. 2 п.8 главы 4 роздела II порядку реєстрації та ведення розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій, утвержденного приказом миндоходов от 28/08/2013 №417:"За бажанням суб’єкта господарювання у графах 5-8 розділу 2 книги ОРО, зареєстрованої на РРО, можна вводити додаткові графи для зазначення сум розрахунків, суми податку на додану вартість та виданих при поверненні товару коштів, які отримані (видані) з використанням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо. Крім того, у цьому розділі книги або в книзі за формою додатка 2 можна виконувати додаткові записи, де підсумовуються дані за розрахунками за день чи за місяць."

Девочки, все так делают? У меня еще касса не доработана под акциз,все по-старому пока

С акцизом более менее разобрались, теперь возник вопрос по ндс. Например оборот 31 500 (с учетом акциза и ндс). Мой дир утверждает что должно быть так 1500 - акциз, 5000 должно быть ндс, оборот без акциза 30 000. В деке по ндс НО должны показать 25 000+5000 ндс.



Государственная фискальная служба Украины. Письмо «Относительно расчета акцизного налога с табачных изделий» от 20.01.2015 г. № 1519/7/99-99-19-03-03-17.

ГФСУ напомнила, что база налогообложения операций по поставке товаров/услуг с НДС включает общегосударственные налоги и сборы (в т. ч. акцизный налог), а базой налогообложения для акцизного налога с розничной продажи подакцизных товаров является стоимость (с НДС) подакцизных товаров.

По мнению ГФСУ, расчет розничного акциза с табачных изделий необходимо проводить следующим образом.

Плательщикам НДС:

ФРЦТИ = (РЦТИ : 100 х 120) : 100 х 105, где

ФРЦТИ - фактическая розничная цена, по которой продают табачные изделия;

РЦТИ - розничная цена табачных изделий без НДС.

Сумма налогового обязательства с розничного акциза составляет:

НОа = ФРЦТИ : 105 х 5.

Сумма налогового обязательства по НДС составляет:

НОндс = (ФРЦТИ - НОа) : 120 х 20.

Неплательщикам НДС:

ФРЦТИ = РЦТИ : 100 х 105.

Сумма налогового обязательства с розничного акциза составляет:

НОа = ФРЦТИ : 105 х 5.

При этом ФРЦТИ для обоих случаев не может превышать предельную розничную цену, которая рассчитывается по формуле:

ПРЦТИ = МРЦ : 100 х 105.


· С 1 января 2015 года ряды плательщиков акцизного налога пополнили субъекты хозяйствования, осуществляющие розничную продажу подакцизных товаров.

В связи с этим контролеры неоднократно разъясняли, как уплачивать розничный акциз. Но большинство таких разъяснений сводилось к цитированию норм Налогового кодекса. На этот раз днепропетровские налоговики предоставили разъяснения с практическим расчетом стоимости табачных сигарет в пределах МРЦ и розничного акциза.

Итак, расчет розничной цены табачных изделий (далее - РЦТИ), выше которой не может осуществляться их продажа в розничной торговле, производится следующим образом:

РЦТИ = МРЦ : (100 % - 5 %) х 100 %

Например, при МРЦ на сигареты с фильтром в сумме 21 грн., их розничная цена не может превышать 22,11 грн. (21 грн. : (100 % - 5 %) х 100 %).

Сумма налогового обязательства по акцизному налогу с розничной торговли для одной пачки составит 1,11 грн. (22,11 х 5 % : 100 %).

Обратите внимание на формулу, предоставленную контролерами, ведь большинство считают РЦТИ так:

РЦТИ = МРЦ + МРЦ х 5 % : 100

Или же, простыми словами, к МРЦ добавляют 5 %. По такой логике, если к 21 грн. добавить 1,05 грн. (21 х 0,05), имеем цену к продаже 22,05 грн.

Также следует отметить, что контролеры округляют копейки в большую сторону.

На данный момент остается только ждать официальных разъяснений ГФСУ по этому вопросу.


После изучений этих формул пришла к выводуц что ндс-5000 посчитан правильно.


Кто как думает?

НН ежедневные регите на сумму с учетом акциза или без?

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

[docs.dtkt.ua]

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ31.01.2015 № 1848/6/99-99-22-07-03-15

Про зміни в законодавстві
У зв'язку із внесенням з 1 січня 2015 року змін до низки законодавчих актів з питань оподаткування Державна фіскальна служба України повідомляє.
Листом ДФС України від 20.01.2015 № 1519/7/99-99-19-03-03-17 надано роз'яснення щодо забезпечення сплати акцизного збору з роздрібного продажу та зобов'язано головні управління ДФС в областях, місті Києві та Міжрегіональне головне управління ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників довести його зміст до платників акцизного податку та голів обласних та Київської міської держадміністрації, сільських, селищних, міських рад (копія додається) (див. окремо в базі).
З метою забезпечення правильності відображення у розрахункових документах реєстраторів розрахункових операцій (далі - РРО) акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів ДФС України зобов'язує врахувати в роботі таке.
Коректний розрахунковий документ відповідно до вимог:
підпункту 215.3.10 пункту 215.3 статті 215 Податкового кодексу України ;
пункту 2 статті 3 Закону України від 06 липня 1995 року № 265/95-ВР "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг";
Вимог щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій для різних сфер застосування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 18 лютого 2002 року № 199;
Порядку обчислення і накопичення реєстраторами розрахункових операцій сум податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1224;
Положення про форму та зміст розрахункових документів, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01 грудня 2000 року № 614, повинен включати такі рядки:
ТОВАР 126,00 А
-------------------------------
СУМА 126
ПДВ А = 20% 20
Акцизний податок 5% 6
А = 6%
У зв'язку з тим, що у частини РРО, внесених до Державного реєстру РРО до 1 січня 2015 року, не передбачено механізм розрахунку акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів, у таких РРО дозволяється використовувати для обліку акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів алгоритм, який забезпечує нарахування суми 5 відс. збору, розробленого виробником (постачальником) даних моделей РРО.
1. Для РРО, у яких реалізовано механізм розрахунку додаткового збору, цей механізм може бути використаний для обліку акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизними товарами. Якщо підібрати відповідне значення при програмуванні додаткового збору - реєстратор розрахункових операцій буде коректно виконувати облік акцизного податку. Наприклад, якщо ціна товару без ПДВ становить 100 грн., ПДВ - 20 грн., а акцизний податок за ставкою 5 відс. - 6 грн., то фактична роздрібна ціна цього товару складає 126 гривень.
ТОВАР 126,00 А
-------------------------------
СУМА 126
ПДВ А = 20% 20
Акцизний податок 5% 6
А = 6%
Для того, щоб у сумі акцизного податку в розмірі 5% коректно враховувався податок на додану вартість, допускається і необхідно встановити значення акцизного податку 6%.
У тих випадках, коли значення акцизного податку з роздрібної продажі підакцизних товарів відрізнятиметься від 5%, відповідне значення додаткового збору може буде розраховане по формулі:
ДЗ = (100 + ПДВ) х АКЦИЗ : 100,
де ДЗ - значення додаткового збору у відсотках, яке необхідно запрограмувати;
ПДВ - значення податку на додану вартість у відсотках;
АКЦИЗ - значення акцизного податку з роздрібної продажі підакцизних товарів у відсотках.
2. Для РРО, в яких реалізовано механізм розрахунку додаткового збору за допомогою окремої податкової групи, допускається використовувати таку форму чека:
ТОВАР 126,00 А
-------------------------------
СУМА 126
ПДВ А = 20% 20
АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК* Б 6
5.00%
3. Для РРО, в яких не реалізовано механізм розрахунку додаткового збору, дозволяється для обліку акцизного податку з роздрібної продажі підакцизних товарів використовувати окремий віртуальний товар, який повинен мати назву "доп. акциз 5%", відноситься до податкової групи, яка не є об'єктом оподаткування, а ціна такого товару повинна дорівнювати 5% від вартості реального підакцизного товару. Цей віртуальний товар не повинен враховуватись при веденні обліку товарних запасів на складах та/або за місцем реалізації.
Такий чек повинен мати таку форму:
ТОВАР 126,00 А
ДОП.АКЦИЗ 5% 6,00 Д

-------------------------------
СУМА 126
ПДВ А = 20% 20
БЕЗ ПДВ Д (*)
_________
Примітка.
Рядок, позначений (*), може бути відсутнім у чеку.
4. Для суб'єктів господарювання, які не є платниками ПДВ, при використанні РРО, в яких не реалізовано механізм розрахунку додаткового збору, для обліку акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизних товарів може використовуватись така форма чека:
ТОВАР 126,00 А
ДОП.АКЦИЗ 5% 6,00 Д

-------------------------------
СУМА 126
БЕЗ ПДВ Д (*)
_________
Примітка.
Рядок, позначений (*), може бути відсутнім у чеку.Голова І.О. Білоус



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Myami
С акцизом более менее разобрались, теперь возник вопрос по ндс. Например оборот 31 500 (с учетом акциза и ндс). Мой дир утверждает что должно быть так 1500 - акциз, 5000 должно быть ндс, оборот без акциза 30 000. В деке по ндс НО должны показать 25 000+5000 ндс.
...
Кто как думает?

ну правильно (при умові що весь оборот 31500 - це оборот тільки по підакцизних товарах що є обєктом оподаткування 5% і пдв скрізь 20%)
Прям вища математика з якої в мене була 3-ка Я ПДВ рахую так: 31500/1,05/6 = 5000 грн.

Quote
Myami
С акцизом более менее разобрались, теперь возник вопрос по ндс. Например оборот 31 500 (с учетом акциза и ндс). Мой дир утверждает что должно быть так 1500 - акциз, 5000 должно быть ндс, оборот без акциза 30 000. В деке по ндс НО должны показать 25 000+5000 ндс.
После изучений этих формул пришла к выводуц что ндс-5000 посчитан правильно.


Кто как думает?
НН ежедневные регите на сумму с учетом акциза или без?

Так как у меня кассу только доработали, яотправляла НН по полной сумме, вот теперь думаю,как исправлять? Есть ли у кого-то мыли по этому поводу? Фактически ,за январь-февраль,
у меня завышена сумма НО

Quote
sim

Quote
Myami
С акцизом более менее разобрались, теперь возник вопрос по ндс. Например оборот 31 500 (с учетом акциза и ндс). Мой дир утверждает что должно быть так 1500 - акциз, 5000 должно быть ндс, оборот без акциза 30 000. В деке по ндс НО должны показать 25 000+5000 ндс.
После изучений этих формул пришла к выводуц что ндс-5000 посчитан правильно.


Кто как думает?
НН ежедневные регите на сумму с учетом акциза или без?

Так как у меня кассу только доработали, яотправляла НН по полной сумме, вот теперь думаю,как исправлять? Есть ли у кого-то мыли по этому поводу? Фактически ,за январь-февраль,
у меня завышена сумма НО

Такая же проблема, думаю оставлю как есть.

______________________________________________________________________________________
Править — бессмыленно, а управлять — мудро. Пра­вят, следовательно, потому, что не умеют управлять.

Доброго всім дня!!! Прошу вашої допомоги!!!!
У мене виникло таке запитання:

З січня 2015 ввели той ...... акциз. Ми у січні не закодували (не виділили в чеку) його а також не підняли націнку на 5% тому, що і так нема кому це пити і купляти (багато магазинчиків поряд із нашим). Коли складали деку нам сказали що ми повинні порахувати так: сума виручки 15567, 05/105*100 = 14825,76 грн - сума без акцизу яка іде в стовпчик 3 додатку 6 , а сам акциз 14825,76*5%= 741,29.
І от думаю це це не правельно, допоможіть розібратися як правельно, бо уже за лютий здавати, так такаж ситуація а наша ДПІ нічого внятного не радить!!!!!

Подскажите, в отчетаЮ при заполнении, в левом верхнем углу:


Розділ Код операції

Где почитать, как то заполняется? Не могу найти...

все правильно вам сказали

Quote
Kisulya
все правильно вам сказали

але ж сам акциз не закладений в ціні товару????

Quote
iryna12

Quote
Kisulya
все правильно вам сказали

але ж сам акциз не закладений в ціні товару????

а це вже Ваші проблеми

Quote
natalka_l

Quote
iryna12

Quote
Kisulya
все правильно вам сказали

але ж сам акциз не закладений в ціні товару????

а це вже Ваші проблеми

що ви маєте на увазі???
Нам сказали якщо акциз не закладений в касовий (не закодований) і націнка не піднята на 5% то розрахунок акцизу повинен бути, наприклад:15567,05*5%=778,35 грн.
На скільки це правомірно і правельно????

iryna12,
а Ви не бачите самі що Ви 2 раза коли пишете "нам сказали" - пишити різні формули і цифри????

Quote
iryna12
Доброго всім дня!!! Прошу вашої допомоги!!!!
У мене виникло таке запитання:

З січня 2015 ввели той ...... акциз. Ми у січні не закодували (не виділили в чеку) його а також не підняли націнку на 5% тому, що і так нема кому це пити і купляти (багато магазинчиків поряд із нашим). Коли складали деку нам сказали що ми повинні порахувати так: сума виручки 15567, 05/105*100 = 14825,76 грн - сума без акцизу яка іде в стовпчик 3 додатку 6 , а сам акциз 14825,76*5%= 741,29.
І от думаю це це не правельно, допоможіть розібратися як правельно, бо уже за лютий здавати, так такаж ситуація а наша ДПІ нічого внятного не радить!!!!!

Все правильно Вам сказали.
А поднимали ли Вы наценку или нет, закладывали ли акциз в цену или нет - никого не волнует...кроме Вас самИх... Если не закладывали акциз в цену - значит, этот раз сумму акциза заплАтите державе из своего кармана...

Quote
iryna12
Коли складали деку нам сказали що ми повинні порахувати так: сума виручки 15567, 05/105*100 = 14825,76 грн - сума без акцизу яка іде в стовпчик 3 додатку 6 , а сам акциз 14825,76*5%= 741,29.
І

Ось так правильно. Те що Ви не підняли ціну на 5% - це Ваші проблеми,
значить податок сплатите за рахунок свого прибутку.

Quote
natalka_l
iryna12,
а Ви не бачите самі що Ви 2 раза коли пишете "нам сказали" - пишити різні формули і цифри????

вибачне, можливо я не правельно все розписала. За січень та з формулою першою нас проконсультували ще в лютому перед здачею звіту, при чому вони навіть не запитували чи закодований акциз, чи включений акциз у ціну. А от тепер коли ДПІ самі розчихлилися, то трактують що потрібно у нашому випадку рахувати по формулі останній (виручка*5%) і от тепер сиджу і думаю, що мені робити з січнем і як здавати за лютий. Допоможіть!!!!