мы предоставляем услуги за пределами украины. по пункту 186.2.3 эти услуги не будут подпадать под налогообложение, т.к. место поставки находится не на територии украины, не является объектом налогообложения
вопрос: как оформить налоговую накладную??
на справке ДФС говорят никак. ничего не оформлять. что-то сомнения гложат..подскажите пож-ста кто сталкивался

По данным услугам вы составляли бух справку в которой указывали сумму и пункт 186.2.3 . В 1с - это была операция "Налоговая накладная". И машина у вас автоматически относила в нужную строку декларации. Продолжайте так же само. В кодексе сказано что НН выписывается на операции... на территории Украины.. В последних письма посмотрите ..там указано что выписывать и регистрировать НН по услугам за территорией Украины - не нужно.

у меня 1С нету. а какой строке в деке показывать? или и не показывать тоже?

показываете как и раньше до 01.2015 в деке.

Quote
nikak123
показываете как и раньше до 01.2015 в деке.

а как раньше? я впервые это делать собрался

Уже в новой декларации
Заполняете приложение 6 таблица 2 (Операции по поставке услуг..... - в колонке 2, в колонке3- п.186,3 и указываете сумму
Эту же сумму переносите в декларацию в стр. 4
4 Д6 Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України

Да, и про распределение нк не забудьте

Quote
Алёнка
Да, и про распределение нк не забудьте

ага спасибки. знаю, сталкивался...

а еще вопрос под статью 186.2.3 подпадают только услуги нерезидентам?
а если предоставляем резиденту с местом поставки за пределами таможенной териториии украины. будет НДС или нет?
чето сомнения начинают появляться..

Quote
ВМ
Уже в новой декларации
Заполняете приложение 6 таблица 2 (Операции по поставке услуг..... - в колонке 2, в колонке3- п.186,3 и указываете сумму
Эту же сумму переносите в декларацию в стр. 4
4 Д6 Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України

огромное спасибо. вы мне очень помогли.

Quote
Алёнка
Да, и про распределение нк не забудьте

Можете разьяснить, что имеете в виду? Сталкиваюсь впервые

если у вас есть, как налогооблагаемые операции так и неналогооблагаемые, то читайте п 199 пку. Там описано про распределение нк между операциями

Что имеется в виду в Д6 табл.2 под "названием операции"? Это конкретно название услуги по договору или какая-то общая фраза?

Quote
brick
Что имеется в виду в Д6 табл.2 под "названием операции"? Это конкретно название услуги по договору или какая-то общая фраза?

т.к. там в след-й колонке стоит ссылка на указание пункта из ПКУ, то я пишу 186.3 и копирую кусов статьи 186.3, к которому относятся мои услуги, в принципе и в Договорах стараюсь прописывать аналогичную формулировку

Спасибо, поняла, что тогда мне лучше вписывать. Просто у нас по договору у услуг есть общее название (которое как в 186.3), но в первичку идет точное название конкретной услуги из приложения.