на НН и РК нет 2-й квитанции, а только 1-я.

ну,я это имела ввиду))) она у меня по привычке с отчетами почему-то вечно 2))))))

Подскажите пожалуйста, поставщик в феврале выписал налоговую накладную с ошибкой в названии и адр., Затем сделал корректировку с причиной - виправлення помилки в найменуванні покупця, а так как РК пустые не отправлялись сделал + и - номернклатуры, как теперь отразить эту корректировку в додатке 1 ? - минусовать обязательства и + кредит?

Подскажите, а как быть, если ошибка в дате составления налоговой, как ее исправить или все прощай НК?

[club.dtkt.com.ua]

Quote
KsenaK
Подскажите пожалуйста, поставщик в феврале выписал налоговую накладную с ошибкой в названии и адр., Затем сделал корректировку с причиной - виправлення помилки в найменуванні покупця, а так как РК пустые не отправлялись сделал + и - номернклатуры, как теперь отразить эту корректировку в додатке 1 ? - минусовать обязательства и + кредит?

Показывать ли в приложении Д1 к декларации по НДС расчеты корректировки, которыми исправляли ошибки в налоговых накладных
ОТВЕТ: Нет, не нужно. А теперь — подробнее.

Как известно, обновленный п. 192.1 НКУ разрешает нам составлять расчеты корректировки для исправления ошибок в налоговых накладных, которые не связаны с изменением суммы компенсации стоимости товаров/услуг. При этом данные расчеты, как и все остальные, необходимо регистрировать в ЕРНН (п. 3 Порядка ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденного постановлением КМУ от 29.12.2010 г. № 1246).

Что касается приложения 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)» к декларации по НДС, то его обязательно составляют в следующих случаях:
при заполнении строк 8.1–8.2.3, 8.4–8.4.2 НДСной декларации, которые отражают корректировки налоговых обязательств налогоплательщика (пп. 9 п. 3 р. V Порядка заполнения и предоставления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина Украины от 23.09.2014 г. № 966, далее — Порядок № 966);
при заполнении строк 16.1–16.1.6, которые показывают корректировки налогового кредита налогоплательщика (пп. 5 п. 4 р. V Порядка № 966).

То есть Д1 обязательно формируют только тогда, когда произошло изменение налоговых обязательств и/или налогового кредита, которое влияет на показатели НДСной декларации. Соответственно, если расчет корректировки на суммы НДС вообще не влияет, то и отражать в Д1 его не нужно.

Похожий вопрос налоговики рассматривали в категории 101.23 «ЗІР». Они также считают, что если объемы поставок товаров/услуг и, соответственно, сумма налоговых обязательств или налогового кредита не изменились, то оснований заполнять Д1 нет.

Таким образом, расчеты корректировки, в которых исправляются ошибки, не связанные с суммой компенсации стоимости товаров/услуг, не засветятся в приложении Д1.

Интерактивная бухгалтерия , газета №46 от 13.03.2015

Вы выписывает коррективы с причиной виправлення помилок заполняете номенклатуру единицу измерения код единицы измерения и правильнФе реквизиты "шапочки" . Остальные колонки -пустые. Единственное что нельзя корректировать- это дата и номер

Согласен полностью, что давно было пора сделать единый электронный реестр налоговых накладных, как бы это новшесто не пугало бухгалтеров, но… как обычно хорошее начинание можно «убить» нашими законодателями и фискалами, чтобы было чем «прижать» предпринимателя и соответственно тупо «срубить бабла» толи штрафами, толи себе в карман. Коррупция будет вечной с такими реформами.
Зачем куча реквизитов при неверном заполнении которых покупатель теряет право на НК? Причин не признания уйма: неверный адрес, неверный номер телефона , указанные в НН покупателя, вид, номер, дата договора… Далее по заполнению табличной части: тут и код товара, единицы измерения, с которыми вечный цирк начиная с «грн.» и «послуга», так еще и код единиц измерения ввели.
И вот очередной апофеоз: случайно сбилась хронологическая нумерация НН. После регистрации в реестре изменить номер нельзя, даже через расчет корректировки. После прочтения многих консультаций, обратились на горячую линию налоговой. Там ответили, что все-равно в обязательство продавец себе ставит, но вот покупатель может из-за этого лишиться права на НК. Откуда знать покупателю, что поставщик напутал нумерацию НН? Просто бред!
Я не понимаю: почему если покупатель регистрирует НН, тем самым подтверждая свой налоговый кредит, то у покупателя возникает много «НО» чтобы просто взять и поставить в налоговый кредит сумму НДС? Ведь есть же идентификатор ИНН у продавца и покупателя! Зачем усложнять простой процесс? Продавец подтверждает НО, а покупатель просто отражает НК. Видимо это не для нашей страны, увы. Все делается чтоб усложнить жизнь бухгалтеру и содрать денег.

_GANS_, Вам на горячей линии понарасскажут. Обязательности хронологической нумерации уже нет, т.к. нет реестра. Да и раньше, когда номер НН должен был совпадать с номером строки реестра, нарушение не лишало покупателя НК, а всего лишь могло послужить основанием для штрафа поставщику за неправильное ведение реестра в 170 грн.
Со всем остальным согласна. НН вообще нужно отменить. Основанием для НО и НК должен быть факт свершения хозяйственной операции.

Blick!
По-поводу нумерации - уже разобрались. Это в январе было когда ситуация была не ясна.
Но уже достали выдумки фискалов.
Хоть по правому краю уже выравнивать не заставляют

Выдержка из листа ДФС:
"Отже, починаючи з 1 січня 2015 року у випадку допущення помилки в реквізитах податкової накладної, складеної як до 1 січня 2015 року так і після зазначеної дати, платник податків на дату виявлення зазначеної помилки має право скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної, в якому всі правильно заповнені реквізити податкової накладної повторюються, а реквізит, в якому допущено помилку, заповнюється без помилок. У цьому випадку графи з 1 по 13 розрахунку коригування не заповнюються (залишаються пустими)."
Мысль: Корректировка март, налоговая -февраль

ЛИСТ

від 17.02.2015 р. № 5292/7/99-99-19-03-02-17

А якщо ПН від 1 квітня, а тільки зараз помітили помилку в адресі, то чи можна зараз зробити РК з правильною датою оскільки вже пройшло 15 днів?

Quote
Oksi1221
А якщо ПН від 1 квітня, а тільки зараз помітили помилку в адресі, то чи можна зараз зробити РК з правильною датою оскільки вже пройшло 15 днів?

зробіть РК з правильною адресою, з пустою таблицею, дату РК ставте 30.04 та завтра реєструйте

Подскажите, пожалуйста, поставщиком выписана НН с неправильным адресом и зарегистрирована, далее выписана РК с - , и новая НН с правильными данными. Нужно ли покупателю включать в декларацию неправильную НН и РК с - ?