Помогите пожалуйста с больничными
БОЛЬНИЧНЫЙ за февраль – март 2015 ( с 22.02.2015 по 16.03.2015) -15 раб. дней(кол-во рабочих дней, приходящихся на период больничного) (выходные дни в расчет больничного не входять,не входять отпускные дни)
№ п/п месяца сумма Кол-во раб. дней
1 Август 2014 254,00 4 (был отпуск не включили)
2 Сентябрь 2014 1290,00 22
3 Октябрь 2014 1290,00 23
4 Ноябрь 2014 1290,00 20
5 Декабрь 2014 1320,00 23
6 Январь 2015 1320,00 20
ИТОГО: 6764,00 112
6764,00*100%/112р.д. =60,39 грн. (средн заработок)
60,54*15 р.д.=905,85 р.д.
905,85 грн./15р.д.*4р.д.=241,56 грн. (за счет предприятия)
905,85 грн./15 р.д.*11р.д.=664,29 грн. (за счет ФСС)
Применяется соц. льгота 609,00 грн. у сотрудника.
Счет дебета Счет кредита Содержание хозяйственной операции Сумма в грн.
23,92 663 Начислены больничные за счет предприятия (первые 5 дней) 241,56
663 651 Удержан ЕСВ 2% (241,56*2%) 4,83
23,92 651 Начислен ЕСВ с ФОТ 33,2% ((241,56+664,29)*33,2%) 300,74
663 313 Выплата больничного (первые 5 раб. дней) с основного расчетного счета на зпл карточку работника (241,56-4,83-3,62) в день выплаты зарплаты 233,11
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (241,56*1,5%) 3,62
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с основного расч, счета предприятия 3,62
663 6426 Удержан ндфл
6426 313 Перечислен
651 313 Перечислен ЕСВ 2% с основного расч счета предприятия 4,83
651 313 Перечислен ЕСВ 33,2% с основного расчетного счета предприятия в день выплаты зарплаты 300,74
Специальный расчетный счет:
378 663 Начислены больничные за счет ФСС 664,29
663 651 Удержан ЕСВ 2% (664,29*2%) 13,29
313 378 Получено пособие от фонда на спец счет в банке 664,29
651 313 Перечислен ЕСВ 2% со специального расчетного счета 13,29
663 313 Выплата больничного (11 р.д.) со специального расч счета на зпл карточку сотрудника (664,29-13,29-9,96) 641,04
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (664,29*1,5%) 9,96
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с основного расч, счета предприятия 9,96
663 6426 Удержан ндфл
6426 313 Перечислен
Не могу разобраться НДФЛ и льготой применением как правильно распределить сумму по счетам