Ситуация: 30.03.15 директор оплатил НДФЛ по старым счетам (с 25.02.15 реорганизация районной ГНИ, новый код, счета местных налогов и пр.). Естественно, платеж вернулся, сегодня 01.04.15г. с ругательствами. Как теперь быть?
1) надо ли самостоятельно и тихонечко начислять себе пеню и штраф? И подскажите, какой сейчас размер наказаний?
2) какие проводки рисовать? Ведь оплату НДФЛ же провели 30.03 и надо, наверное, делать сторно по оплате (и каким числом 30.03 или 01.04?). Далее, наверное, счет 333 задействовать.... далее новую проводку по оплате... растерялась что делать.... ((((
3) как быть с 1-ДФ? Ведь оплата по факту была вовремя, а по-настоящему только сейчас...

штрафы и пеню начислят при проверке, если найдут.
проводки - я обычно в таких случаях изначально отражаю на 377 счете и туда же возврат. В 1ДФ отражайте как обычно.

Спасибо за вариант!

Ситуация: в июне 2014 г. с зарплаты сотрудника был удержан НДФЛ 15%, вместо 15% и 17% (з/пл была выше 12180). Образовалась недоплата 65 грн.
Ошибка обнаружена только сейчас. Как исправить? Доначислить НДФЛ, удержать из апрельской зарплаты, доплатить, потом утчоненка по 1дф за 2 кв.2014?

Quote
karina
Ситуация: в июне 2014 г. с зарплаты сотрудника был удержан НДФЛ 15%, вместо 15% и 17% (з/пл была выше 12180). Образовалась недоплата 65 грн.
Ошибка обнаружена только сейчас. Как исправить? Доначислить НДФЛ, удержать из апрельской зарплаты, доплатить, потом утчоненка по 1дф за 2 кв.2014?

чтобы не было таких случаев, нужно делать перерасчет НДФЛ в конце года. А в общем, в знакомого бухгалтера была такая же ситуация - все отображалось так же как Вы написали.