Доброго дня, коллегі!!!
Продали товар (імпортний) за ціною нижче від ціни придбання. ( соб-сть 2000,00 грн, продажа 1900,00)
як правильно виписати податкову накладну на різніцю?

я виписував з кодом 15 сам собі

Quote
Саня
я виписував з кодом 15 сам собі

а в номенклатурі що??

Ну та же номенклатура только на разницу ваши 100грн

Спасибо!!
А вот еще вопросик!!!
в одной накладной один товар больше себестоимости, другой ниже. Общий итог по накладной - прибыльный.
а вот если смотреть отдельно по номенклатури то....
в таком случаэенужно выписывать НН на превышение??

по правильному ДА в разрезе номенклатур

Quote
Lin@
по правильному ДА в разрезе номенклатур

я так тоже думаю, а вот директор хочет схитрить)))
Спасибо всем большое!!)))

ну может конечно и прокатить , тем более если оборот большой, ну а может и нет ...

Quote
Lin@
ну может конечно и прокатить , тем более если оборот большой, ну а может и нет ...

оборот нормальный, поэтому не стану заочно зарабатыват штрафы на копейках....Всеравно в конечном результате директор обвинит бухгалтера в некомпетентности...

Quote
Lin@
Ну та же номенклатура только на разницу ваши 100грн

Вот не вводите в заблуждение коллег. Не нужна там номенклатура. Все описано в Порядке и давно откомментировано ГФСниками.

Питання:

Як заповнити податкову накладну, яка виписується на суму перевищення звичайної ціни над фактичною?

Відповідь:

Згідно з п. 20 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 N 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за N 1235/26012, із змінами і доповненнями (далі - Порядок N 957), у разі якщо база оподаткування визначається виходячи із ціни придбання товарів/послуг і перевищує суму постачання таких товарів/послуг, визначену виходячи з їх договірної вартості, тобто ціна придбання перевищує фактичну ціну (договірну вартість) постачання, постачальник (продавець) складає дві податкові накладні: одну - на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання, іншу - на суму, розраховану виходячи з перевищення ціни придбання. У податковій накладній, яка складена на суму такого перевищення, відповідно до п. 9 Порядку N 957 робиться позначка 15 - "Складена на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання". Така податкова накладна отримувачу (покупцю) не надається. При цьому у рядках такої податкової накладної, відведених для заповнення даних покупця, постачальник (продавець) зазначає власні дані.

Таким чином, при складанні податкової накладної на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною (договірною вартістю) їх постачання слід враховувати наступні особливості:

у верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка "Х" та зазначається тип причини: "15".

у полях податкової накладної "Покупець (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця)", "Індивідуальний податковий номер покупця", "Місцезнаходження (податкова адреса) покупця", "Номер телефону", зазначаються реквізити особи-продавця, що складає таку податкову накладну;

у графі 3 "Номенклатура товарів/послуг постачальника (продавця)" також зазначається: "перевищення ціни придбання над фактичною ціною постачання товарів/послуг, указаних в податковій накладній N _______" (зазначається порядковий номер податкової накладної, складеної на суму постачання цих товарів/послуг, визначену виходячи з їх договірної вартості).

Усі решта реквізитів та граф такої податкової накладної заповнюються аналогічно реквізитам та графам податкової накладної, що складається на суму виходячи з фактичної ціни постачання.

Коллеги, согласно порядка №957 для выписки н.накл с типом причины 15 - особый порядок заполнения номенклатуры - "перевищення ціни придбання над фактичною ціною постачання товарів, указаних у податковій накладній №_"

Ой, коллеги...совсем запуталась..
если превышение только по одному виду товару себестоимость>продажи , а по другому виду наоборот, и в итоге общая себестоимость< продажной, то нужно выписыват или как???

Нужно, увы... Сейчас общая доходность всей сделки при убыточности одной позиции - не аргумент, к сожалению. Там где есть превышение себестоимости, нужно выписывать НН с кодом 15.

Доброго дня, під скажіть купили товар за 14035,44 а продали за 12500, як правильно виписати податку накладну

Quote
Lelka1703
Доброго дня, під скажіть купили товар за 14035,44 а продали за 12500, як правильно виписати податку накладну

так вище все описано