Подскажите правильно как рассчитать подоходный налог человек заболел в феврале месяце 22 февраля по 16 марта -это первый больничный, принес он нам его в марте , мы его рассчитали
БОЛЬНИЧНЫЙ за февраль – март 2015 ( с 22.02.2015 по 16.03.2015) -15 раб. дней(кол-во рабочих дней, приходящихся на период больничного) (выходные дни в расчет больничного не входять,не входять отпускные дни)
№ п/п месяца сумма Кол-во раб. дней
1 Август 2014 254,00 4
2 Сентябрь 2014 1290,00 22
3 Октябрь 2014 1290,00 23
4 Ноябрь 2014 1290,00 20
5 Декабрь 2014 1320,00 23
6 Январь 2015 1320,00 20
ИТОГО: 6764,00 112
6764,00*100%/112р.д. =60,39 грн. (средн заработок)
60,39*15 р.д.=905,85 р.д.
905,85 грн./15р.д.*4р.д.=241,56 грн. (за счет предприятия)
905,85 грн./15 р.д.*11р.д.=664,29 грн. (за счет ФСС)
Применяется соц. льгота 609,00 грн.
Счет дебета Счет кредита Содержание хозяйственной операции Сумма в грн.
23,92 663 Начислены больничные за счет предприятия (первые 5 дней) 241,56
663 651 Удержан ЕСВ 2% (241,56*2%) 4,83
23,92 651 Начислен ЕСВ с ФОТ 33,2% ((241,56+664,29)*33,2%) 300,74
663 313 Выплата больничного (первые 5 раб. дней) с основного расчетного счета на зпл карточку работника (241,56-4,83-3,62-35,51) в день выплаты зарплаты 197,60

23,92 6426 Начислен Военный сбор с (241,56*1,5%) 3,62
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с основного расч, счета предприятия 3,62
663 6426 Удержан ндфл (241,56-4,83)*15% 35,51
6426 313 Перечислен с основного рас.счета 35,51
651 313 Перечислен ЕСВ 2% с основного расч счета предприятия 4,83
651 313 Перечислен ЕСВ 33,2% с основного расчетного счета предприятия в день выплаты зарплаты 300,74


Специальный расчетный счет:
378 663 Начислены больничные за счет ФСС 664,29
663 651 Удержан ЕСВ 2% (664,29*2%) 13,29
313 378 Получено пособие от фонда на спец счет в банке 664,29
651 313 Перечислен ЕСВ 2% со специального расчетного счета 13,29
663 313 Выплата больничного (11 р.д.) со специального расч счета на зпл карточку сотрудника (664,29-13,29-9,96-6,3) 634,74
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (664,29*1,5%) 9,96
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с специального расчетного счета 9,96
663 6426 Удержан ндфл(664,29-13,29-609)*15% 6,3
6426 313 Перечислен со специального расчетного счета 6,3

общий ФОТ 905,85 и человек воспользовался социальной льготой.

Потом человек принес в апреле сразу два больничных один продолжение первого и другой -новый -мы будем ему его оплачивать в апреле в аванс расчеты

2. БОЛЬНИЧНЫЙ за 2015 ( с 17.03.2015 по 24.03.2015) -6 раб. дней(кол-во рабочих дней, приходящихся на период больничного) (выходные дни в расчет больничного не входять,не входять отпускные дни)
№ п/п месяца сумма Кол-во раб. дней
1 Август 2014 254,00 4
2 Сентябрь 2014 1290,00 22
3 Октябрь 2014 1290,00 23
4 Ноябрь 2014 1290,00 20
5 Декабрь 2014 1320,00 23
6 Январь 2015 1320,00 20
ИТОГО: 6764,00 112
6764,00*100%/112р.д. =60,39 грн. (средн заработок)
60,39*6 р.д.=362,34 р.д. (за счет ФСС)

За счет предприятия выплаты нет т.к. больничный лист продолжение первого больничного листа в левом углу продовження листка № 728359
Выплата только от ФСС
Счет дебета Счет кредита Содержание хозяйственной операции Сумма в грн.
23,92 663 Начислены больничные за счет предприятия (первые - дней)
663 651 Удержан ЕСВ 2% ( *2%) -
23,92 651 Начислен ЕСВ с ФОТ 33,2% (362,34)*33,2%) 120,30
663 313 Выплата больничного (первые - раб. дней) с основного расчетного счета на зпл карточку работника --в день выплаты зарплаты -
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (*1,5%)-
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с основного расч, счета предприятия -
663 6426 Удержан ндфл ()*15% -
6426 313 Перечислен с основного рас.счета -
651 313 Перечислен ЕСВ 2% с основного расч счета предприятия-
651 313 Перечислен ЕСВ 33,2% с основного расчетного счета предприятия в день выплаты зарплаты 120,30

Специальный расчетный счет:
378 663 Начислены больничные за счет ФСС 362,34
663 651 Удержан ЕСВ 2% (362,34*2%) 7,25
313 378 Получено пособие от фонда на спец счет в банке 362,34
651 313 Перечислен ЕСВ 2% со специального расчетного счета 7,25
663 313 Выплата больничного (6 р.д.) со специального расч счета на зпл карточку сотрудника (362,34-7,25-5,43-14,16) 335,50
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (362,34*1,5%) 5,43
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с специального расчетного счета 5,43
663 6426 Удержан ндфл(2,36*6) 14,16
6426 313 Перечислен со специального расчетного счета 14,16
и последний
3.БОЛЬНИЧНЫЙ за март-апрель 2015 ( с 25.03.2015 по 03.04.2015) -8 раб. дней(кол-во рабочих дней, приходящихся на период больничного) (выходные дни в расчет больничного не входять,не входять отпускные дни)
№ п/п месяца сумма Кол-во раб. дней
1 Сентябрь 2014 1290,00 22
2 Октябрь 2014 1290,00 23
3 Ноябрь 2014 1290,00 20
4 Декабрь 2014 1320,00 23
5 Январь 2015 1320,00 20
6 Февраль 2015 990,00 15
ИТОГО: 7500,00 124
7500,00*100%/112р.д. =60,48 грн. (средн заработок)
60,48*8 р.д.=483,84 р.д.
483,84 грн./8р.д.*3р.д.=181,44 грн. (за счет предприятия)
483,84 грн./8 р.д.*5р.д.=302,40 грн. (за счет ФСС)
Пользуется соц. льгота 609,00 грн.
Счет дебета Счет кредита Содержание хозяйственной операции Сумма в грн.
23,92 663 Начислены больничные за счет предприятия (первые 5 дней) 181,44
663 651 Удержан ЕСВ 2% (181,44*2%) 3,63
23,92 651 Начислен ЕСВ с ФОТ 33,2% (181,44+302,40)*33,2%) 160,63
663 313 Выплата больничного (первые 3 р. дней) с основного расчетного счета на з.пл карточку работника (181,44-3,63-2,72-7,08) в день выплаты зарплаты 168,01
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (181,44*1,5%) 2,72
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с основного расч, счета предприятия 2,72
663 6426 Удержан ндфл (3*2,36) 7,08
6426 313 Перечислен с основного рас.счета 7,08
651 313 Перечислен ЕСВ 2% с основного расч счета предприятия 3,63
651 313 Перечислен ЕСВ 33,2% с основного расчетного счета предприятия в день выплаты зарплаты 160,63


Специальный расчетный счет:
378 663 Начислены больничные за счет ФСС 302,4
663 651 Удержан ЕСВ 2% (302,40*2%) 6,05
313 378 Получено пособие от фонда на спец счет в банке 302,40
651 313 Перечислен ЕСВ 2% со специального расчетного счета 6,05
663 313 Выплата больничного (5 р.д.) со специального расч счета на зпл карточку сотрудника (302,4-6,05-4,54-11,80) 280,01
23,92 6426 Начислен Военный сбор с (302,4*1,5%) 4,54
6426 313 Перечислен Военный сбор 1,5% с специального расчетного счета 4,54
663 6426 Удержан ндфл(5*2,36) 11,8
6426 313 Перечислен со специального расчетного счета 11,8

Получается что общий ФОТ за два больничные, которые мы будем выплачивать в аванс 362,34+181,44+302,4=(846,18-16,93-609)*15%=33,04 под.налог

За 14 дней(общее кол-во дней по 2-м больничным) больничного 33,04 за один день 2,36
И соответственно я посчитала под.налог .Правильно ли??????Очень нужна помощь т.к. уже с понедельника надо платить аванс.

это Вы все набирали вручную сейчас в сообщении???
прочитать не осилила.
Налоги и сборы нужно считать отдельно за каждый месяц, а не по каждому БЛ. Т.е. сформировать доход за календарный месяц и считать НДФЛ, ЕСВ и ВС.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

И я не осилила, хотя старалась... Очень похоже на задачку с проводками. Если вопрос в правильности начисления НДФЛ, зачем вообще проводки? Зачем таблицы с расчетами средней зарплаты еще и помесячно?

Тогда вопрос как можно формировать за март если уже отчет сдан есв к примеру и сейчас апрель и в апреле она принесла 2 больничных вот например первый больничный с 22 февраля по 16 марта принес его человек в марте , февраль налоги мы уже выплатил куда теперь девать дни февраля?

Помогите пожалуйста вот 1. Больничный с 22.02. по 16.03. выплачивали с з.п. за 2 пол.марта сумма предприятия 241,56 грн, сумма фонда 664,29 з.п. за 15 дней февраля 990 грн., второй больничный 17.03.2015 по 24.03.2015 продолжение первого сумма фонда 362,34 грн., третий больничный новый с 25.03.2015 по 03.04.2015 сумма предприятия 181,44 грн, за счет фонда 302,40. Можете пожалуйста на примере февраль и март показать как нужно правильно рассчитать было.Спасибо.

Проверьте пожалуйста!!!!! я так посчитала: февраль ФОТ= 990+301,95=1291,95 грн под.налог 95,47 грн.,март ФОТ= 603,90+362,34+302,40=1268,64 грн под.налог 92,09 грн. и апрель ФОТ=181,44 грн под. налог 26,24 грн, получается мы заплатили под. налог в феврале и марте 93,61 грн. не доплатили 1,86 грн.по первому больничному т.к. по другому я считала, нужно вот сейчас в выплату этих больничных 20.04.2015 удержать их и доплатить , а вот как правильно разбить суммы 93,61грн. за март и 26,24 за апрель между нашей выплатой и соц.страха вот наша сумма к выплате 181,44 грн. без удерж.налогов, а общая с соц. страха зашла к нам сегодня двумя суммами 362,34 и 302,40, как правильно этот под.налог распределить и удержать с этих трех сумм. и доплату 1,86 грн.

трудно проверить по суммам. что такое 301,95, например. Разбейте просто все доходы помесячно и посчитайте подоходный. или я не пойму в чем проблема....так много написано...

А Вы не забыли, что ЕСВ с больничного 2%? Что-то сумма НДФЛ не сходится. Например, вот здесь ФОТ= 990+301,95=1291,95 грн под.налог 95,47 грн. явно отняли 3,6% ЕСВ.
Распишите в экселе все начисления и удержания с разбивкой по месяцам, потом сравните их с перечисленными со спецсчета. Так же сравните сумму на руки больничных уже выданных со спецсчета, и поймете сколько еще нужно выдать на руки. С остального платите НДФЛ, ВС, ЕСВ. Сделайте табличку отдельно по налогам, сколько начислено, сколько перечислено, сколько осталось.

Да все верно спасибо я отняла 3,6 вместо 2 все переделала, помесячно разбила и сравнила,а 301,95 это больничные февраля по дням, которые приходились на больничный.Спасибо Вам все огромное!!!!!!!!!!!!!!!!

Самое главное Вы меня правильно направили , т.к. это больничный второй который я оформляю как то раньше просто платили человеку и все, не оформляли больничный официально, сейчас другое время и нет возможности и руководства платить.С разбивкой по налогам и подоходному по месяцам не сталкивалась т.к. был в том году больничный один в пределах месяца, льгота была повышенная т.к. сотрудник - мать с двумя маленькими детьми и под.налога вообще не было.

Помогите разобраться, пожалуйста!

Работник болел с 7 по 29 мая. Начисленна зп за отработанные дни-217,80.
Больничный предоставил в июне.
При выплате аванса удержала НДФЛ-31,50
Теперь не могу понять сколько я ему должна была заплатить по итогам месяца (не считая больничных)

Получается при выплате зп общий доход мне не известен, т.к. нет больничного и я ничего не трогаю?
Или же я должна на дату составления рассчетной ведомости применить к доходу 217,80 НСЛ и доплатить работнику?И 31,50 будет переплатой за счет работодателя?