Підкажіть , будь-ласка, як треба в 1 ДФ заповнювати графи 3а і 3 по фізичних особах ? у мене дві особи працюють по ЦПК (орендуємо в них авто) : я повинна в графй 3а поставити суму по актах , а в 3 суму фактично виплачену у т.ч. з податками ( ПДФО , військовий збір) ? я правильно розумію ?

Ні - фактично виплачену ставите, але нараховану з податками...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

почему?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста я ФОП сдаю в аренду половину своего магазина другому ФОП он платит мне аренду указывать ли эту сумму в 1 дф?

Нет. Если уж и показывать ФОПов в 1ДФ, то тех, кому Вы платите деньги, а не наоборот.

спасибо

В Розділі ІІ Загальна сума нарахованого доходу -
заповнюсвати тільки зарплату,
чи так, як всього в 3а (зарплпта +фопи)?

Підприємців показувати нарахування в кварталі нарахування(по актах) а виплату в кварталі виплати.
Напр: нараховано оренду в січні, лютому, березні -5000грн., виплачено -2000грн. В 1ДФ: р.3а - 5000,00 р.3-2000,00

Так.

Quote
annavo
В Розділі ІІ Загальна сума нарахованого доходу -
заповнюсвати тільки зарплату,
чи так, як всього в 3а (зарплпта +фопи)?

В Розділі ІІ по Війському збору заповнюємо лише тільки ті виплати, де був нарахований і утриманий ВЗ, ФОПів + поворотну фінансову допомогу не вказуємо.

У рядку «Військовий збір» відображають:
- у графі «Загальна сума нарахованого доходу (грн., коп.)» – загальну суму нарахованого протягом кварталу всім фізособам доходу, із якого утримують військовий збір;
- у графі «Загальна сума виплаченого доходу (грн., коп.)» – загальну суму фактично виплачену протягом звітного кварталу;

Quote
annavo
У рядку «Військовий збір» відображають:
- у графі «Загальна сума нарахованого доходу (грн., коп.)» – загальну суму нарахованого протягом кварталу всім фізособам доходу, із якого утримують військовий збір;
- у графі «Загальна сума виплаченого доходу (грн., коп.)» – загальну суму фактично виплачену протягом звітного кварталу;

Вопрос...з/п насчитана в марте,а перечислена в апреле....ставить 3а=3?(так как и с НДФЛ)

якщо виплачено до 07 квітня, тоді 3а=3

Quote
accountent
якщо виплачено до 07 квітня, тоді 3а=3

а вы где-то разъяснения находили?

ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства
доходів і зборів України
21.01.2014 № 49
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
5 лютого 2014 р.
за № 228/25005

ПОРЯДОК
заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку

3.3. У графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).

Извините, утратил силу. Смотрим Приказ № 4 от 13.01.15, текст пункта 3.3 такой же

Quote
YuliyaDnepr
Извините, утратил силу. Смотрим Приказ № 4 от 13.01.15, текст пункта 3.3 такой же

Спасибо!Смущает только то,что это написано про 1 Раздел(((

Отражается ли как перечисленный НДФЛ, который перечислен по сроку до 30го, а доход соответствующий не выплачен?

Quote
brick
Отражается ли как перечисленный НДФЛ, который перечислен по сроку до 30го, а доход соответствующий не выплачен?

да ,конечно. Я так понимаю, тут нарушение сроков выплаты зарплаты, поэтому все данные по факту.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Это не зарплата, а дивиденды. То есть будет "сума виплаченого доходу" - 0, но "сума утриманого податку перерахованого" - 1000? А в следующем периоде показывать выплаченные суммы без налога?
Когда-то в статьях встречала, что надо вписывать НДФЛ в момент выплаты дохода, а не отдельно, но подробного обоснования не было

Quote
brick
Это не зарплата, а дивиденды. То есть будет "сума виплаченого доходу" - 0, но "сума утриманого податку перерахованого" - 1000? А в следующем периоде показывать выплаченные суммы без налога?
Когда-то в статьях встречала, что надо вписывать НДФЛ в момент выплаты дохода, а не отдельно, но подробного обоснования не было

не, ну налог-то перечислили, конечно, нужно отразить. Потом выплата дохода без перечисления налога будет.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЗАГАЛЬНОДОСТУПНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-ДОВІДКОВИЙ РЕСУРС "ЗІР"

ЗАПИТАННЯ-ВІДПОВІДІ

Питання:

Яким чином заповнюється графа 4 "Сума перерахованого податку" податкового розрахунку за ф. 1ДФ, якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі), а сума податку на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів?

Відповідь:

Відповідно пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами і доповненнями (далі - ПКУ), якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені ПКУ для місячного податкового періоду.

Згідно з п. 3.3 розд. III Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 N 4, заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано.

Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).

Аналогічно відображається і податок на доходи фізичних осіб, що перераховується у встановлені терміни до бюджету у наступному місяці, у разі своєчасної виплати заробітної плати.

Враховуючи викладене вище, якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі), то незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, сума фактично перерахованого до бюджету податку відображається у графі 4 "Сума перерахованого податку" податкового розрахунку за ф. 1ДФ за наступний квартал.

 

Інформаційно-довідковий департамент Державної фіскальної служби України

Гарно все прочитала. Але, все-одно, залишились питання.
За перший квартал 2016р. гарно нараховувалась зарплата і чемно платились податки, але зарплата не виплачувалась взагалі. За 1-й кв.2016р. здали 1ДФ і показали нараховану зарплату і сплачені податки. А в травні виплатили всю заборгованість по зарплаті, але податки вже не платили, бо їх сплатили в 1кв.
Що ж тоді показувати в 2кв? В 3а "Сума нарахованого доходу" - реальну суму нарахованого доходу, в 3 "Сума виплаченого доходу" - всю суму виплаченого доходу за 1-й і 2-й кв.2016р. разом. А от що стосується податків - в 4а"сума нарахованого податку" - сума нарах. податку за 1-й кв.2016р., а в 4 "сума виплаченого податку" - тільки суму податку заплачену в 2-му кв.2016р.? Бо якщо покажу і податки за 1-й кв. 2016р., то ж вийде подвоєння, бо я їх показала в 1-му кварталі 1ДФ.
Виправте мене, будь-ласка, якщо я неправильно думаю. Дякую.

Виходить, що за 1-й кв.2016р. мені потрібно було показати тільки суми нарахованого доходу і нарахованого податку, навіть, якщо податок було виплачено вчасно. А вже за 2-й кв. показати фактично виплачений дохід і фактично виплачений податок.
Якщо вже подано так як подано, то що зробити в 2кв. так, щоб менше було штрафу. Я так розумію, що його мені не уникнути?

Поговоріть хтось зі мною.....
Шустрик може Ви мені щось підкажете, Ви неодноразово мені допомогали?

Підскажіть відправила звіт, побачила помилку.
Щоб виправити :відправити звітний чи звітний новий ?( у звітному новому чомусь зникає строчка : Всьго)

Quote
irisha_novice
Підскажіть відправила звіт, побачила помилку.
Щоб виправити :відправити звітний чи звітний новий ?( у звітному новому чомусь зникає строчка : Всьго)

звитный новый заполняется также, как и уточнюючий

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Отчет за 1 квартал:
3а-начислен доход за 1 квартал 2016
3-----
4а-начислен налог за 1 квартал
4-перечислен налог за 1 квартал
Отчет за 2 квартал:
3а-начислен доход за 2 квартал 2016
3-выплачен доход за 1+2 кварталы 2016
4а-начислен налог за 2 квартал
4-перечислен налог за 2 квартал

Quote
alisse
Отчет за 1 квартал:
3а-начислен доход за 1 квартал 2016
3-----
4а-начислен налог за 1 квартал
4-перечислен налог за 1 квартал
Отчет за 2 квартал:
3а-начислен доход за 2 квартал 2016
3-выплачен доход за 1+2 кварталы 2016
4а-начислен налог за 2 квартал
4-перечислен налог за 2 квартал

Дуже дякую за відповідь. Тобто нічого не чіпати в 1кв., а за 2-й подати факт.виплачену зп за 1+2кв., а податки за 2-й кв.
Ще раз дякую.