Уважаемый форум, помогите! Кому-то вопрос покажется пустяковым, а я уже несколько недель думаю, как сделать правильно и без штрафов. Аванс и налоги с него платятся именно авансом. Иванову -700, Петрову 750 (чуть больше пол оклада) НДФЛ=1450*1,176471*0,15=255,88. При расчете ЗП за м-ц применяется соцльгота и получается переплата. При выплате ЗП за 2 пол.м-ца перечисляем 1 грн. В апреле не было денег на счете, налоги за 2 пол.марта оплатили 10.04, а саму ЗП-14.04. Вопрос:как все это показать в 1ДФ? На линии консул.007 ответили: вы же НАРУШИЛИ сроки выплаты (надо до 07 числа). Вот и я думаю: гр.3а-01+02+03 м-ц
гр.3- 01+02+аванс03 (или вообще без марта?) . Тогда гр.4а-01+02+03 (к-т 6411), а гр.4...(д-т 6411)??? Из-за того, что в аванс было оплачено НДФЛ больше, как я теперь разделю эту переплату по людям? Но даже если это как-то стулить, то как ДФС отнесется к задержке с выплатой? Там же штрафы...Вроде как сам напросился. А во 2 кв. будет так: 3а меньше 3 (добавим 2 пол.марта), 4а=4 (чисто 04+05+06) Люди!!! Я уже в такие бредни залезла, помогите, не проходите мимо.!!!. Или нарисовать 3а=3, 4а=4 и ну его, будь что будет

Напишу, як би поступила у вашій ситуації
я б намалювала 3а=3, 4а=4.
ви ж зарплату виплатили в квітні, (на 01.05.2015 р., а тим більше на момент подачі звіту боргу по ЗП не має) заборгованість краще не показувати.
а переплату по ПДФО не чіпайте, її по людях не потрібно розділяти. Просто як будете наступного разу платити, кинете меншу суму щоб вирівняти.

і не хвилюйтеся ви так, все буде добре

3а=3, 4а=4 - повністю зарплата і ПДФО січень+лютий+березень

Я за "Или нарисовать 3а=3, 4а=4 и ну его". Если бы просрочка оплаты была больше месяца, тогда нужно было бы мудрить. Тем более налоги все оплачены.

Доброго дня! допоможіть будь ласка розібратись, в 1 ДФ ми відображаємо оренду сплачену фіз.особі, проблема в тому, що за 02,03,04 м-ці ми заплатили з запізненням - у травні, ПДФО і В/збір також.Як відобразити в 1 ДФ за 1 квартал.Січень заплатили нормально.

По аренде выплаты нужно указывать по факту, даже если не с опозданием платится.

Налоги и бухгалтерский учет, апрель, 2015/№ 35

Несвоевременная выплата зарплаты и 1ДФ

Автор: Наумов Сергей, заместитель директора Департамента — начальник
Управления администрирования доходов и сборов с физических лиц Департамента
доходов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины

На предприятии заработная плата за декабрь 2014 года была выплачена в феврале
2015 года. Нужно ли отражать ее выплату и уплату НДФЛ и ВС в Налоговом расчете
по форме № 1ДФ за 1 квартал 2015 года?

Механизм заполнения реквизитов и граф Налогового расчета по форме № 1ДФ описан в разд.
III Порядка заполнения и предоставления налоговыми агентами Налогового расчета
сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с
них налога, утвержденного приказом Минфина от 13.01.2015 г. № 4.
Руководствуясь этим Порядком, налоговый агент в табличной части раздела I Налогового
расчета указывает по каждому физическому лицу в графах 3а и 4а суммы начисленных в месяцах
отчетного квартала доходов и НДФЛ соответственно.
В графе 3 следует отразить сумму фактически выплаченных в отчетном квартале доходов
физлицам. Причем, если доход в виде зарплаты выплачивается в установленные сроки в месяце,
следующем за месяцем начисления, то он также отражается как выплаченный в графе 3 формы
№ 1ДФ за тот квартал, к которому относится месяц начисления зарплаты. Под установленными
сроками следует понимать сроки выплаты зарплаты, указанные в ст. 115 Кодекса законов о
труде Украины от 10.12.71 г.
При своевременной выплате зарплаты порядки заполнения граф 4 и 3 идентичны. То есть
сумма перечисленного налога на доходы будет равна сумме начисленного налога.
При формировании строки с военным сбором в разделе II Налогового расчета необходимо
применять правила, аналогичные приведенным выше.
Следовательно, в случае полной и своевременной (в установленные сроки) выплаты
зарплаты будут совпадать:
— значения граф 3а и 3, а также значения граф 4а и 4 раздела I Налогового расчета по форме
№ 1ДФ;
— значения граф «Загальна сума нарахованого доходу (грн, коп.)» и «Загальна сума
виплаченого доходу (грн, коп.)», а также значения граф «Загальна сума утриманого податку, збору
(грн, коп.)» «нарахованого», «перерахованого» строки «Військовий збір» раздела II формы №
1ДФ.
Если зарплата выплачивается несвоевременно либо выплачивается иной, нежели зарплата,
доход, информацию об их начислении (выплате) и начислении (выплате) НДФЛ отражайте в
форме № 1ДФ по факту.
Таким образом, если зарплата, начисленная в 4 квартале 2014 года, была выплачена:
— своевременно в установленные сроки, то сумма такой зарплаты, а также НДФЛ и ВС,
уплаченные в бюджет при ее выплате в январе 2015 года, в строки Налогового расчета по форме
№ 1ДФ за 1 квартал 2015 года попасть не должны;
— несвоевременно, то сумму выплаченного дохода следует отразить в графе 3 раздела I и в
графе «Загальна сума виплаченого доходу (грн, коп.)» строки «Військовий збір» раздела II формы
№ 1ДФ за тот отчетный квартал, в котором произошла выплата зарплаты (в нашем случае — в
Налоговом расчете за 1 квартал 2015 года). Аналогично отражаются НДФЛ (графа 4 раздела I) и
ВС (графа «Загальна сума утриманого податку, збору (грн, коп.)» «перерахованого» строки
«Військовий збір» раздела II формы № 1ДФ). В частности, в разделе II формы № 1ДФ за 1 квартал
2015 года нужно отразить сумму перечисленного ВС, который был удержан из зарплаты за