Уважаемые коллеги!

Прошу Вашей помощи в следующем вопросе.

Как известно, с 01.01.2015 года отменен патент и остаток денежных средств, уплаченных за ведение торговой деятельности, подлежит возврату из ДПИ.
После проведения сверки с налоговой инспекцией, остаток денежных средств был возвращён на расчет. счет компании.
Ранее налоговая при получении денежных средств проводила списание средств за первый и последний месяц пользования патентом.

Однако компания имела права на зачет с налогом на прибыль только платежей за 12 месяцев (ежегодно).
Получается, что «потерялась» плата за один месяц, т.е. они списали деньги, но компания не может включить эти средства в зачет с налогом на прибыль.
При возврате денег с 01.01.2015 налоговая сумму за последний месяц действия патента не вернула, и у нас «зависла» сумма в размере одного месяца.

Как нам отразить эту сумму в налоговом и бухгалтерском учетах?

Заранее спасибо.

так Вы ж сверку проводили. как она могла потеряться?
если у Вас что-то неправильно, сделайте под ту сверку инвентаризацию, и спишите

Пока что отражайте как переплату по патентам....за последний месяц оплата по патентам ещё недоступна к зачислению на другие налоги (и хоть бы нас не "кинули" в очередной раз - со всех по 480 грн. - и кому-то новый лексус), мы тоже периодически спрашиваем в налоговой - говорят - через месяц, и это уже 3-й месяц подряд.