ТОВ Єдинщик 2%.(платник ПДВ). Як рахувати дохід? якщо зайшло на р/р 4500 з ПДВ, то дохід Єдинщика ТОВ - 4500*2%, чи 4500-ПДВ=3750*2% ,?
Якщо 01.06 - 4500 акт, 02.06 - оплата 5000. ТО в дохід 5000 (з ПДВ) оплата??? , в декларацію по Єдиному - 4166,66 (без Пдв) вносимо?

Якшо ви платник ПДВ - то суми для обчислення податку берете
за мінусом ПДВ...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Якшо ви платник ПДВ - то суми для обчислення податку берете
за мінусом ПДВ...

Дякую, це вияснили.
А Якщо 01.06 - 4500 акт, 02.06 - оплата 5000. ТО в дохід 5000 по оплаті? а не по першій події?

Ну чому - 01.06 перша подія 4500, а 02.06 перша подія 500,
якшо до цього сальдо по нулям... і 02.06 ви на ті 500грн.
ще й податкову мусите виписати...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Для ПДВ - по першій події.
А для доходу для оподаткування ЕП - по оплаті

А підкажіть будь-ласка, що робити, якщо ТОВ (платник єд.податку + ПДВ) в декларації з єдиного податку (увесь 2013 і 2014 р.р.) подано доходи разом з ПДВ. Відповідно єдиний податок сплачений згідно поданої декларації. Що робити в даній ситуації і які санкції можуть бути за це?

Зробити уточнюючі за ті періоди і виправити...
Санкції навряд чи будуть, бо зобов'язання ж
зменшуватимуцця...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Доброго дня!!! Скажіть, будь ласка, якщо нараховано відсотки банком на залишок коштів в кінці місяця - то з цієї суми 2% єдиний податок? Я якщо певну суму із поточного рахунку було перераховано на депозитний рахунок і там були нараховані відсотки - то вже потрібно платити 15%?

З іншої сторони, ці кошти, які перекидались із поточного рахунку на депозитний отримані від покупців від здійснення основної діяльності? Тому напевно відсотки оподатковуються 2%? Але гризуть сумніви чи так правильно. Допоможіть, дорогі форумчани!!!

Yulka ну не плутайте мухи з котлєтами...
Дохід від підприємницької діяльності і
дохід (% по депозиту) простої фіз.особи.
Це різні підходи до оподаткування...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Шустрик, вибачте я неправильно виразилась. Фізична особа тут ні причому. Ми ТзОВ на єдиному податку. І депозитний рахунок ТзОВ. То як праильно оподаткувати дані відсотки?

Знайшла ось таке. Відповідно до п. 292.6 Податкового кодексу України (ПКУ), оподаткування коштів, що надійшли на рахунок підприємства або підприємця, здійснюється на дату їх надходження за продані товари (виконані роботи, надані послуги). Як наслідок, на момент перерахування коштів з розрахункового рахунку на депозитний такі кошти вже є прибутком, тобто власними коштами платника єдиного податку, що залишаються в розпорядженні підприємства або ФОП.
Таким чином, повернення коштів з депозитного внеску на розрахунковий рахунок є поверненням раніше обкладених податком коштів і не підлягає повторному оподатковуванню.
Що стосується оподатковування відсотків по депозиту, те це буде залежати від статусу суб'єкта підприємництва.
Для фізичної особи – підприємця відповідно до пп. 1 п. 292.1 ПКУ пасивні доходи у вигляді відсотків не включаються в оподатковуваний доход.
Для юридичної особи – платника єдиного податку відповідно до пп. 2 п. 292.1 ПКУ доходом для цілей оподатковування є будь-як дохід, отриманий протягом звітного періоду в грошовій формі. Оскільки відсотки, що надійшли по депозиту є грошовим доходом, вони включаються в базу оподаткування.

у меня аналогичная ситуация только наоборот, сейчас наш покупатель погашает долг с 2012 года , отгрузили товар и была льгота НДС -0%, а сейчас погашают задолженность, а я с поступивших сумм сняла НДС и оплатила 2% единого налога, теперь надо доначислить налог +10% штрафных.

ЛЮДИ!!! Будь ласка, підкажіть чи будуть ті % обкладатись ставкою 2 % ЄП (моя думка), чи це вже буде рахуватись як дохід від діяльності,яка не зазначена у свідоцтві платника ЄП і буде ставка 15% (думка колеги).

Quote
Yulka
ЛЮДИ!!! Будь ласка, підкажіть чи будуть ті % обкладатись ставкою 2 % ЄП (моя думка), чи це вже буде рахуватись як дохід від діяльності,яка не зазначена у свідоцтві платника ЄП і буде ставка 15% (думка колеги).

У ТОВ же вроде нет ограничений связанных с видом деятельности, и вообще нет в свидетельстве этих видов
Т.е., просто ЕП за загальною ставкою.

Получение банковских % - это вообще не вид деятельности, а прочий пассивный доход. Продажа ОС оформляется по ставке ЕН, так что по логике и % должны облагаться аналогично.

Дуже дякую всім!!!