Підкажіть, будь-ласка, як виписати і зареєструвати податкову накладну посольству іноземної держави в Україні. Вони є неплатниками, але хочуть отримати бумажний її варіант для відшкодування податків. Якщо виписую як "неплатнику", маю залишити два екземпляри у себе і зареєструвати з хрестиком "не видається покупцю", але у них на руках буде оригінал, а в полі найменування іх повна назва. Що в такому випадку вказувати в полі ІНН 40000000000 чи 100000000000?

А какой оригинал у них будет на руках, если с нового года у нас НН только в электронном виде? И по какому налогу они собрались получать возмещение, если они не плательщики НДС?

Вот я и мучаюсь, как быть. Ведь, действительно, зачем неплатильщику налоговая от поставщика...

Когда-то давно сталкивалась с посольствами и выдачей им НН. В самом деле бухгалтер передавал посольству НН,и были даже материалы (нормативные? не помню), где говорилось как этим посольствам проводят возмещение. Сейчас распечатайте им НН и кв. 1 или сделайте им Вытяг о регистрации такой НН. А в акте или расходной накладной четко выделите НДС.

За границей иностранным гражданам прям в аэропортах возмещают часть НДС.
Допустим

Quote
Если Вы постоянно проживаете в стране, не входящей в Европейский Союз, то, сделав крупную покупку в Германии, Вы можете, покидая пределы ЕС, получить обратно налог на добавленную стоимость, который включен в общую стоимость товара и составляет 19% от нее

Вот ссылка , посмотрите , старенькая правда, но можно поискать аналог в действуюшем законодательстве.
http://club.dtkt.com.ua/read.php?13,918075,918107

Да, отот порядок 772

я не для посольства делала, а для Красного Креста- там хоть и писала ИНН 100000..., и причина 02, но в наименовании написала их название (а не неплатник)- это они так захотели. Да, им действительно налоговая возмещает, и они просили именно название, но и в крайнем случае соглашались на неплатника. На мой резонный вопрос, а как именно налоговая увидит, что это их НН- ответили-по сумме, номеру договора, и др первичке. Сомнительно, но сделала, как просили.

вот этот документ надо использовать

 

ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Кабінету Міністрів України
від 27 грудня 2010 р. N 1240 


ПОРЯДОК
звільнення від обкладення податком на додану вартість операцій з постачання та ввезення на митну територію України товарів і послуг, передбачених для власних потреб дипломатичних представництв, консульських установ іноземних держав і представництв міжнародних організацій в Україні, а також для використання особами з числа дипломатичного персоналу дипломатичних місій та членами їх сімей, які проживають разом з ними

Спасибо большое за подсказки всем. Еще нашла:

в підкатегoрії 101.19 Бази податкових знань Міндоходів рекомендував під час складання такої накладної в pядку «Особа (платник податку) - покупець» зазначaти «Неплатник», a pядки «Місцезнаходження (податкова адреса) покупця» тa «Номер телефону» залишати незаповненими. Але цієї вимоги немає ані в Податковому кодексі, ані в Порядку заповнення. Тому, якщо ви вкажете ці реквізити, то нічого не порушите.

У рядкy «Індивідуальний податковий номер покупця» проставляються службовий умовний ІПН "100000000000" (в 2014 році було "400000000000"). Такі вимоги прописано в 11 Порядку заповнення.

Т.е. название могу указывать, инн будет 100000000000 , и тип причины поставлю 02, ну и квитанцию о регистрации. Надеюсь что правильно будет.

"Radulesa
Т.е. название могу указывать, инн будет 100000000000 , и тип причины поставлю 02, ну и квитанцию о регистрации. Надеюсь что правильно будетsmiling smiley."

так же в июне выписывала посольству

в 1С-ке при выписке НН есть окошко для галочки "Постачання дипломатичному представництву" Код ставится 400000..

Вам необходимо ставить код 400000000000.

в порядке заполнения есть абзац как раз посвященный данной теме.
"11. У разі постачання для власних потреб дипломатичних місій в Україні, а також для використання особами з числа дипломатичного персоналу цих дипломатичних місій та членами їх сімей, які проживають разом з такими особами, товарів з оплатою у безготівковій формі та послуг, операції з постачання яких відповідно до пункту 197.2 статті 197 розділу V Податкового кодексу України звільняються від оподаткування податком на додану вартість, податкова накладна складається у порядку, передбаченому пунктом 2 цього Порядку. При цьому в рядках „Особа (платник податку) - покупець”, „Місцезнаходження (податкова адреса) покупця” зазначаються найменування та місцезнаходження юридичної особи (дипломатичної місії) або прізвище, ім’я, по батькові (далі - П. І. Б.) та місце проживання фізичної особи (особи з числа дипломатичного персоналу та членів їх сімей), а у рядку „Індивідуальний податковий номер покупця” відображається умовний ІПН “400000000000”.
Така податкова накладна складається в електронній формі та видається за вибором отримувача (покупця) в один з таких способів:
або надсилається в електронному вигляді;
або надається у паперовому вигляді шляхом її друкування."

в 1-С - в 7-ке: при формировании налоговой необходимо поставить галочку во второй закладке "Дипломат. представительство"
в 8-ке закладка Дополнительно, Поставка дипломатическому представительству

тогда в налоговой будет стоять код 400000000000, и Название стоять будет и адрес. так как Посольства и требуют.

хотя сейчас они довольно лояльно к этому относятся и налоговая зарегистрированная с кодом 10000000000 + квитанция их устроила.

удачи!

Спасибо большое! у меня 7-ка. Даже не замечала эту галочку!!!
Так вот, а еще оказывается, галочка "оставляем у себя" и "дипломат. представ." они взаимоисключающие. Т.е. дипломаты особенные "неплатники")). Выбирая нужную галочку "дипломат. представ." , действительно, становится неактивно поле " тип причины" 02, которая меня смущала, что оставляем у себя, а у них на руках есть документ, а также есть название, адрес и определенность в инн!!! Теперь все в порядке!)) Спасибо всем))!

Вернулась сегодня к вопросу этой налоговой накладной. Оказалось, что при выборе галочки "дип.представ." в 1с77 бух. налоговая заполняется на поставщика, выпадает наше название и адрес, но инн 4000000000000 ((

Quote
Котег :-)
ПОРЯДОК
звільнення від обкладення податком на додану вартість операцій з постачання та ввезення на митну територію України товарів і послуг, передбачених для власних потреб дипломатичних представництв, консульських установ іноземних держав і представництв міжнародних організацій в Україні, а також для використання особами з числа дипломатичного персоналу дипломатичних місій та членами їх сімей, які проживають разом з ними

а вы не подскажете, где можно получить детальную консультацию по оформлению фирмы за границей, требуется ли для этого разрешение посольства и других установ??

Quote
Hannaw

Quote
Котег :-)
ПОРЯДОК
звільнення від обкладення податком на додану вартість операцій з постачання та ввезення на митну територію України товарів і послуг, передбачених для власних потреб дипломатичних представництв, консульських установ іноземних держав і представництв міжнародних організацій в Україні, а також для використання особами з числа дипломатичного персоналу дипломатичних місій та членами їх сімей, які проживають разом з ними

а вы не подскажете, где можно получить детальную консультацию по оформлению фирмы за границей, требуется ли для этого разрешение посольства и других установ??

Могу подсказать, если очень нужно. Правда, я консультирую платно.
Напишите в личные сообщения.

С ув.

__________________________________________
Покупаю за 100, продаю за 500, и на эти 5 % живу.

Quote
Hannaw
а вы не подскажете, где можно получить детальную консультацию по оформлению фирмы за границей, требуется ли для этого разрешение посольства и других установ??

если хотите узнать подробности, то нужно обратиться в консалтинговую организацию у которой есть контакты за рубежом и которая специализируется на этом направлении, могу подсказать где вас проконсультируют детальнее http://icf-ua.com А вообще интересная тема, при возможностях реально можно уже готовую компанию приобрести, переоформив ее на себя