ПРАВИЛА ОТРАЖЕНИЯ В ДЕКЕ! НА ПРИМЕРЕ ИЮЛЯ 2015
НН составлена в июне
Зарегистрирована своевременно — в течение 15 календарных дней, следующих за датой составления (в том числе, если дата регистрации выпала на июль):
НК отражается в НДС-деке за июнь. Если этого не сделали, подайте УР.
Зарегистрирована несвоевременно (с нарушением срока, указанного выше):
если дата регистрации июнь — НК отражайте в НДС-деке за июнь. Если этого не сделали, подайте УР;
если дата регистрации июль — НК отражайте в НДС-деке за июль;
если дата регистрации август — НК показывайте в НДС-деке за август
В обоих случаях такой НК можно отразить и в НДС-деке за любой следующий месяц (в течение 365 календарных дней с даты составления НН). Причем в общей строке — стр. 10.1.1 или 10.1.2
НН составлена с 01.07.2015 г. по 31.07.2015 г.
НН составлена с 01/07/15 по 31/07/15:
Зарегистрирована своевременно:
до 31 июля включительно — для НН, составленных с 01.07.2015 г. по 15.07.2015 г.;
до 15 августа включительно — для НН, составленных с 16.07.2015 г. по 31.07.2015 г.
НК отражается в НДС-деке за июль
Зарегистрирована несвоевременно (с нарушением срока, указанного в колонке слева):
Eсли дата регистрации август — НК показывайте в НДС-декларации за август.
В обоих случаях такой НК можно отразить и в НДС-деке за любой следующий месяц (в течение 365 календарных дней с даты составления НН). Причем в общих строках — стр. 10.1.1 или 10.1.2