Коллеги, помогите пожалуйста с таким вопросом.
Предприятие плательщик НДС оказало услуги нерезиденту на территории Украины, соответственно облагаем НДС.
В договоре прописана сумма контракта - 100 000, 00 евро. Про НДС ничего не сказано. При этом в договоре написано что поставщик самостоятельно уплачивает все налоги.
Как нужно правильно облагать НДС, что будет базой?
Мы считаем что в этих 100 000,00 уже сидит НДС или накручиваем его сверху?

Quote
В договоре прописана сумма контракта - 100 000, 00 евро.

1.Эту сумму нерезидент должен перечислить вам. Иначе валютный контроль о себе заявит..

Quote
в договоре написано что поставщик самостоятельно уплачивает все налоги.

2. Данная фраза говорит, что вы ответственны за начисление и уплату налогов, а значит НДС - это ваш налог сверху на 100 тыс е.

Quote
Мы считаем что в этих 100 000,00 уже сидит НДС

3. Если НДС сидит внутри,
К оплате 100000/1,2=8333,33 е (?),
то см. п1

Я в счетах и договорах указываю сумму к оплате, в которой в т.ч.НДС 20%. Также указываю в договоре кто платит комиссию банка за перевод платежа, иначе банк может с вас списать эти деньги.

ИМХО, контрагент должен оплатить всю сумму с НДС 100 тыс. Поставщик выделяет из этой суммы НДС 100 000/6=16 666,67

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
svite
Я в счетах и договорах указываю сумму к оплате, в которой в т.ч.НДС 20%. Также указываю в договоре кто платит комиссию банка за перевод платежа, иначе банк может с вас списать эти деньги.

Т.е Вы прямо в договоре прописываете 100 000 в т.ч. НДС?
У нас просто в договоре про НДС ни слова, поэтому непонятно включают эти 100 000 НДС в себя или нет.

если в договоре прямо не указано про НДС, то база есть цена договора, поскольку согласно пп. 194.1.1 ндс добавляется к цене товаров, работ, услуг

значит срочно подписывайте дополнение к договору и уточняйте стоимость с НДС

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

а что с себестоимостью? предположим, 100 тыс это уже с НДС. 83 333,33 затраты покрывает?

Quote
juju_sh
Коллеги, помогите пожалуйста с таким вопросом.
Предприятие плательщик НДС оказало услуги нерезиденту на территории Украины, соответственно облагаем НДС.
В договоре прописана сумма контракта - 100 000, 00 евро. Про НДС ничего не сказано. При этом в договоре написано что поставщик самостоятельно уплачивает все налоги.
Как нужно правильно облагать НДС, что будет базой?
Мы считаем что в этих 100 000,00 уже сидит НДС или накручиваем его сверху?

А место поставки точно территория Украины? Проверьте по п. 183. Может там и нет НДС

Если сумма НДС не указана в договре, налоговики обложат ее сверху. Заключайте допсог

А на основании чего вообще поставщик может сам сверху платить НДС? НКУ не предусматривает прямым текстом такой возможности. Получится, что сумма сделки 120 тыс, а не 100 тыс., недоплата...