Працівник після відрядження не відчитався за суму - 337,02 грн.
Треба зарахувати йому ці кошти в дохід і нарахувати податки.
Проводки:
Дт 949 Кт 3721 = 337,02 грн.
Дт 3721 Кт 6411 = 84,26 грн. - ПДФО 20%
Дт 3721 Кт 6417 = 0,6 грн. - ВЗ 1,5%
Перевірте, будь ласочка, я правильно проводки зробила?
дякую!

Пишете "ПДФО 20%", а умножаете почему-то на 25% (84,26 = 337,02*25 %).
По ПКУ вроде берется ставка из п. 167.1, т.е. 15% (или 20 %, в зависимости от общего дохода).
Проводки, ИМХО, правильные (только у меня ВЗ - это счет 642)

НДФЛ 15% + натуральный коэффициент, при чём налоги ОБЯЗАТЕЛЬНО должны быть удержаны именно с з/платы сотрудника!!!!
НКУ ст.164.5

Дт 949 Кт 3721 = 337,02 грн.
Дт 661 Кт 6411 = 337,02/0,85*0,15 грн. - ПДФО
Дт 661 Кт 6417 = 337,02/0,85*0,015 грн. грн. - ВЗ 1,5%

Quote
Lencheg
Дт 949 Кт 3721 = 337,02 грн.
Дт 661 Кт 6411 = 337,02/0,85*0,15 грн. - ПДФО
Дт 661 Кт 6417 = 337,02/0,85*0,015 грн. грн. - ВЗ 1,5%

к военному сбору не применяется натур. коэф.

В працівника з/п більше мінімумів, тому утримую - 20%.
Не відчитався за суму 337,02 грн., визнаю дохід = 421,28 грн (337,02 + 84,26 - ПДФО) + ВЗ, з суми 421,28 грн - утримую 20% ПДФО???? Правильно????