| ||
Облік податкових різниць для податку на прибуток
Відправлено користувачем cobalt25
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
если происхоит в отчетном периоде доначисление налогов за прошлые периоды, то предприятие не имеет никакого права относить эти суммы в форму 2
проводка Дт 42 Кт 64 никакого отношения в расходам отчетного периода не имеет
надо корректировать прошлые периоды и сальдо на начало
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
проводка Дт 42 Кт 64 никакого отношения в расходам отчетного периода не имеет
надо корректировать прошлые периоды и сальдо на начало
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
да, Дт 44, конечно, спасибо, Лина
потому что на 90е Вы относите только расходы текущих периодов, стандарт 6 читайте
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
потому что на 90е Вы относите только расходы текущих периодов, стандарт 6 читайте
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
штраф признали за прошлый период? за прошлый, значит это корректировка по 6 стандарту
другой пример, чтобы было понятно: акт выполненных работ, датированный январем, но работы за предыдущий год, необходимо относить к прошлому периоду, а не к текущему
больше спорить не собираюсь, это Ваше право делать как считаете нужным
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
другой пример, чтобы было понятно: акт выполненных работ, датированный январем, но работы за предыдущий год, необходимо относить к прошлому периоду, а не к текущему
больше спорить не собираюсь, это Ваше право делать как считаете нужным
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
Задала сьогодні питання в ІДР :
де зазначила що маю доходи за 2014 рік - 15 млн.грн., за 2015 рік понад 20 млн.грн. Ну і запитання: Чи потрібно, при формування звітності за 2015 рік, обов'язково коригувати фінансовий результат до оподаткування на різниці в моєму випадку і що означає термін "останній річний звітний податковий період"? (це, на момент подання поточної звітності з податку на прибуток, - 2014 чи 2015 рік?)
Відповідь:
< Фіг там, написала знову 
А якщо серйозно, то почитала сьогодні трошки ЗІР (для загального розвитку))) і зрозуміла що вони (ДФСУ) самі ще навіть не уявляють як і кому звітуватись.
Ось ще одна цитата з відповіді в ЗІР:
де зазначила що маю доходи за 2014 рік - 15 млн.грн., за 2015 рік понад 20 млн.грн. Ну і запитання: Чи потрібно, при формування звітності за 2015 рік, обов'язково коригувати фінансовий результат до оподаткування на різниці в моєму випадку і що означає термін "останній річний звітний податковий період"? (це, на момент подання поточної звітності з податку на прибуток, - 2014 чи 2015 рік?)
Відповідь:
І що вони думали що я заспокоюсь? >Quote
бла-бла-бла...Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці...
< Фіг там, написала знову А якщо серйозно, то почитала сьогодні трошки ЗІР (для загального розвитку))) і зрозуміла що вони (ДФСУ) самі ще навіть не уявляють як і кому звітуватись.
Ось ще одна цитата з відповіді в ЗІР:
Quote
Якщо у платника, який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу, в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період перевищує двадцять мільйонів гривень, такий платник визначає об’єкт оподаткування починаючи з такого року (то з якого саме з 2015 чи з 2016 у моєму випадку?) шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці, визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ.
"В споре рождается истина"Quote
Р.В.
штраф признали за прошлый период? за прошлый, значит это корректировка по 6 стандарту
другой пример, чтобы было понятно: акт выполненных работ, датированный январем, но работы за предыдущий год, необходимо относить к прошлому периоду, а не к текущему
больше спорить не собираюсь, это Ваше право делать как считаете нужным
Я тільки ПСБО почала читати, давайте ще поговоримо
ПСБО 6 прочитала (добре що невелике), але не все зрозуміла ))).
Перше питання: чому в п.2 пишеться що норми цього ПСБО стосуються звітів про рух грошових коштів підприємств? Тож звіту про фін.рез. мають стосуватись також?
Виходить що п.1.6 "Виявлення помилок або порушень законодавства, що призвели до перекручення даних фінансової звітності" - це події, які надають додаткову інформацію про обставини, що існували на дату балансу.
Я так розумію, що Ви хочете сказати, що в нашому випадку, сплата штрафу по компромісу це - подія після дати балансу, яка надає додаткову інформацію про визначення сум, пов'язаних з умовами, що існували на дату балансу, вимагає коригування відповідних активів і зобов'язань. Коригування активів і зобов'язань здійснюється шляхом сторнування та (або) додаткових записів в обліку звітного періоду, які відображають уточнення оцінки відповідних статей внаслідок подій після дати балансу.
Ну вроді зрозуміло...
Але коли я починаю читати ПСБО 16, то ця фраза мене знову "вибиває":
Гроші то ми ж заплатили в 2015 році? То чому не можна використовувати ПСБО 16?Quote
6. Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені.
нет, не можете
все, что относится к расходам прошлых лет, Вы отражаете проводкой Дт 44 Кт соответствующего счета в части расходов и Дт соответствующего счета Кт 44 в части доходов.
а отчет о финрезультатах Вы строите исходя из анализа 79 счета
т.е. даже если смотреть по проводкам, ваши корректировки прошлых лет не затрагивают 79
сейчас Вам надо откорректировать входящее сальдо Баланса так, как будто Вы эту операцию отразили в прошлом году, соответственно откорректировать отчет о финрезультатах в части цифр за прошлый период
с прибылью сложнее, смотрите, могли ли Вы в прошлом году отнести эту сумму на расходы по прибыли. если могли. то сдавайте уточненку по прибыли за прошлый год и, либо у Вас образуется переплата по карточке в налоговой по прибыли. либо Вы увеличите убыток прошлого года и перенесете его в деку за этот год
или Вы вообще не имели права относить эту сумму в расходы прошлого года, тогда, к сожалению, у Вас она пропадет
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
все, что относится к расходам прошлых лет, Вы отражаете проводкой Дт 44 Кт соответствующего счета в части расходов и Дт соответствующего счета Кт 44 в части доходов.
а отчет о финрезультатах Вы строите исходя из анализа 79 счета
т.е. даже если смотреть по проводкам, ваши корректировки прошлых лет не затрагивают 79
сейчас Вам надо откорректировать входящее сальдо Баланса так, как будто Вы эту операцию отразили в прошлом году, соответственно откорректировать отчет о финрезультатах в части цифр за прошлый период
с прибылью сложнее, смотрите, могли ли Вы в прошлом году отнести эту сумму на расходы по прибыли. если могли. то сдавайте уточненку по прибыли за прошлый год и, либо у Вас образуется переплата по карточке в налоговой по прибыли. либо Вы увеличите убыток прошлого года и перенесете его в деку за этот год
или Вы вообще не имели права относить эту сумму в расходы прошлого года, тогда, к сожалению, у Вас она пропадет
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
а вообще. со стандартом и начинается бухучет, со стандартов и плана счетов
так что удачи в изучении ))))
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
так что удачи в изучении ))))
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua