Допоможіть новачку вирішити наступну проблему:

ТОВ для забезпечення працівників мобільним зв'язком оформило контрактне підключення у мобільного оператора.
В один прекрасний день стороння особа ( не працівник ТОВ) зробив оплату за послуги зв'язку зі свого рахунку в Приватбанку через Приват24 на рахунок оператора, вказавши помилково номер лицевого рахунку ТОВ. Оператор в свою чергу зарахував ці кошти, як оплату від товариства.
Назад до фізособи від оператора ці гроші навряд повернуться.
Що робити ТОВ: як правильно відобразити цю операцію в обліку?

Наперед вдячна!

А ви маєте звязок з тією сторонньою особою?!?!?!
Вона ваш працівник?!?!?! Якшо так - то хай надасть
підтверджуючий документ про проведену операцію.
Ви можете оформити це авансовим звітом провівши
через 631 рахунок, а потім повернути йому ці кошти.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Ой побачила шо не працівник...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Так, не працівник.
Якщо я правильно розумію, то цю суму треба визнати доходом, бо оператор кошти не повертає, і на них стороння особа не претендує? Що робити з ПДВ, який входить в помилково перераховану суму?

Ну на ПДВ по цій сумі потрібно виписать на себе ПН
здаєцця з кодом 13, якшо не помиляюсь...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Ок. Тоді спробую уточнити з цифрами:

1.Стороння особа поповнила корпоративний мобільний рахунок ТОВ на 100 грн. Відобразити на рах.746 100,00 грн.?
2. Виписуємо собі на ПДВ з цієї суми податкову накладну з типом причини 13? Сума ПДВ у такій накладній 16,67 грн? Номенклатура в такій ПН "Умовне постачання", одиниця вимірювання грн?
3. Оскільки ці 100 грн було перераховано оператору зв'язку, то ТОВ має право відобразити на Дт 6442- Кт 6441 (аналогічно проводці в платіжному дорученні) податковий кредит з цієї суми, правильно? Але, враховуючи що з послуг зв'язку ще нараховується збір до пенсійного фонду 7,5%, сума податкового кредиту зі 100 грн буде 15,69 грн?

Ні в накладній на себе ви теж ставите суму 15,69, а не 16,67,
і в дохід ставите не 100, а різницю =100-15,69...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

мое мнение , что вся сумма пополнения идет в доход, как неповоротная фин помощь.

Ой да - це на мене на ніч затмєніє якесь найшло...
вибачаюсь, шо ввела в оману... то для закриття 631
треба ставити різницю...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!